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1、大连建筑企业工程治理制度2021 年度修订标后预算编制治理方法1 目的满意公司对工程项目治理的需要， 建立以公司为利润中心、 基层单位为成本中心的成本核算治理模式， 使项目成本得到有效掌握， 实现公司利润最大化；标后预算是公司下达成本指标、 考核成本的依据， 也是制定成本掌握方案、成本核算、对外分包的依据；标后预算依据项目条件变化，实行动态治理；标后预算限于公司内部使用，对外严格保密，为公司绝密文件；2 范畴由公司承建的各专业施工项目， 开工前项目的工程范畴、 工程量基本明确；3 引用文件辽宁省建筑工程消耗量定额2021辽宁省市政工程消耗量定额2021沿海港口水工建筑工程定额20044 治理内
2、容以下规定执行大连建筑企业工程发布第1页 共 969 页2021 年度修订版大连建筑企业工程治理制度依据“工程项目零利润”原就进行编制；以“成本法”编制为主，其它方法编制为辅的原就； 依据审定的合理工艺编制；开工前工程范畴、 工程量不明确的修理项目不编制标后预算， 公司按工程决算的 15% 收取治理费含税、费；对于实际成本测算利润不足 15% 的视情形另行确定治理费收取标准；由公司直接分包、托付基层单位治理的工程，视工程项目规模、专业、治理投入情形，核定基层单位的治理费，以标后总价形式下达标后预算；由基层单位分包的项目在标后预算基础上自行确定分包模式；一 市场开发部： 确定工程中标后， 供应相
3、关的招标文件及技术和商务标书，编制标前成本；二 基层单位：基层单位进行施工前 5 日内供应具体的施工方案包括各分部分项人、材、机配备情形及节点工期 ；业主直接托付的项目供应预算书和图纸；三 成本合约部： 依据投标文件、 合同、基层单位上报的具体的施工方案、 企业定额及市场开发部供应的标前成本编制标后预算采纳直接费法；建立标后预算台账和发放记录；跟踪标后预算项目实 施全过程； 调整标后预算； 项目竣工决算后依据工程决算编制标后决算用于项目核算；四 工程部：审定基层单位的施工项目实施方案；审核暂时措施的合理性； 猜测项目实施的组织和技术风险性；审定工程进退场设备、设施数量和工艺；供应项目施工所需的
4、材料、成品价格，以及 周转性材料台账；五 综合部：供应组成人员名单及人工成本；六 设备部：供应项目投入设备内部台班价格及社会市场价格；七 安全部：供应安全、文明施工专项费用；八 财务部：供应工程项目统计的总成本；4.5 标后预算由以下内容组成：一 封面：工程名称、预算总价、编制人、编制日期、审核审批人；二 标后预算编制的相关说明；三 分部分项工程量清单；四 分部分项工程量综合单价分析表；五 主要材料价格表；4.6 标后预算的编制流程：一 标后预算编制流程二 设计变更调整标后预算编制流程大连建筑企业工程治理制度2021 年度修订一 标后预算编制流程市场开发部：接到中标通知书对各相关部门进行项目交
5、底；市场开发部： 审核标前成本并转至成本合约部基层单位： 5 日内反馈标后预算看法成本合约部： 接到相关资料， 7 日内完成标后预算编制；成本合约部主管副总审核总经理批准大连建筑企业工程发布第5页 共 969 页二 标后预算调整编制流程基层单位：1、 报告调整理由， 附相关资料2、上报施工方案；成本合约部：1. 审核调整理由2. 施工方案审定成标后预算编制7 日内完主管副总批准基层单位：报告调整理由，附相关资料成本合约部： 审核调整理由，编制暂时标后预算成本合约部批准大连建筑企业工程治理制度2021 年度修订版2021 年度修订版大连建筑企业工程治理制度4.7 标后预算的编制依据：一 工程合同
6、二 工程投标文件或工程预算书及市场开发部标前成本三 基层单位上报审定的具体合理的施工组织方案四 劳务人职工资的市场价格五 物资部供应的材料价格单六 社会同类工程分包价格七 设备的内部租赁价及设备外租价格八 基层单位的成本测算价格九 公司各职能部门核定的各项费用成本十 专业定额及企业定额标后预算费是完成施工任务 包括暂时工程 的现场全部成本费用，由以下内容组成：一 工程直接费直接劳务用工费用包括材料购置费和保管费二 措施费1. 暂时预制场费、暂时码头费、材料堆放场地费3. 安措费，暂按中标安措费 40% 计取，标后决算按实计取；三 现场经费1. 生活设施费：宿舍、食堂、生活用水电等配套设施费用；
7、四 间接费职工资及项目安排利润，项目发生的款待费；编制方法： 遵循实事求是原就， 把动态的可变因素转化为静态可控因素，实行机动敏捷的编制方法； 一 工程直接费；依据合理的施工组织方案，依据较先进的施工水平测算成本价；(1) 消耗定额：基于企业定额尚未出台的情形下，确定方法一暂 按工程定额消耗量的 80% 运算人工工日；方法二依据基层单位上报的具体的施工方案劳务人员配备数量及工期， 结合施工过程现场实际发生量测算；(2) 人工单价：当地同期同工种劳务综合单价，单价中包括小型 机械、机具使用费和劳务人员治理费等全部费用； 每年依据劳务市场价格情形发布人工单价标准，参照已完成工程劳务分包合同单价；(
8、3) 水工、市政主要分部分项依据社会分包价格运算，每季度发布一次；2. 材料费(1) 材料单价：采纳物资部选购价格；(2) 消耗量：暂执行工程定额消耗量，并按实际发生材料种类进行调整；3. 船机费：(1) 消耗量：结合工程定额、施工组织设计或施工方案中的配置数量和使用台班数，编制暂时分部分项台班定额；(2) 台班单价：标后预算采纳设备部供应的内部租赁价；遇项目需外租设备时， 经设备部、 机械设备公司签字同意后在标后决算时对租赁单价进行调整；二 工程其它直接费1. 检验试验费、工程定位复测、工程交点费用计入标后预算中， 标后决算除未考虑部格外不予调整；2. 大型设备进出场费依据作业地点及市场行情
9、予以考虑；3. 施工措施费：遇特别工艺，在标后预算编制时依据实际情形另行考虑；三 安全文明施工经费、 IC 经费、施工人员劳务工除外劳保费：依据安全部相关治理规定按实际发生计入标后决算； 四 暂时设施费：宿舍、食堂、生活用水电等配套设施费用根据综合部规定标准按实际发生计入标后决算；五 治理人员人工成本及按规定限额的款待费；一 标后预算调整程序1. 基层单位提出“标后预算调整申请” ，成本合约部审查后，提出调整看法，请领导审批；基层单位提出的 “标后预算调整申请”应说明调整理由、调整方案以及标后预算存在的偏差；2. 成本合约部对标后预算进行调整后，重新下发，并发文宣布原有的标后预算作废收回；二
10、标后预算调整应具备的条件在执行标后预算过程中， 大多数分项单价与实施结果显现重大偏差；(1) 变更项目只是数量发生较大变化，总价不大，工艺不变，基层单位可以提出“标后预算调整申请” ，成本合约部审批后，作为标后预算的补充文件，基层单位在施工中执行；(2) 增加新的施工项目，总价很小，并且不牵涉对外分包结算， 可以依据以往的单价，报成本合约部审批后使用；(3) 增加新的施工项目，总价很大，按程序申报，成本合约部审核后，下达暂时标后预算；3. 主要材料、分包价格发生重大变化，内部设备无法调用采纳外租设备，按程序审批，进行调整；现场的施工工艺与投标施工工艺显现重大变化， 并且现场的工艺迟迟确定不了，
11、成本合约部可以下达暂时标后预算，待工艺确定后， 下达正式标后预算；基层单位按程序上报， 个别设备变化， 成本合约部下达标后预算修正通知；多数设备变化，成本合约部重新下达标后预算；方案经工程部审定，依据程序上报，成本合约部审定后，下达标后补充预算；标后预算依据编制的时间、性质、情形不同，审批人不同一 标后预算成本合约部编制，主管副总审核，总经理批准；二 设计变更部分标后预算成本合约部编制，主管副总批准三 暂时标后预算、标后预算补充文件成本合约部编制，成本合约部门领导批准标后预算经批准后， 由成本合约部负责下发至项目治理单位， 并办理签字确认手续；工程项目竣工验收、工程决算经审计返回后10 日内，成本合约部编制完成标后决算；标后决算编制按标后预算及调整预算确定的综合单价、工程决算工程量、按实际成本计入的安措经费、暂时措施费、检验试验费等进 行编制；标后决算的审批、下发按标后预算程序执行；基层单位收到标后预算初稿5 日内未反馈看法视为同意该标后预算金额；保密规定：标后预算作为公司的保密文件，下发后不得复印，依据公司的保密文件规定，进行发放、收回、销毁；本方法自 2021 年 1 月 1 日起实行，由公司成本合约部负责说明， 原标后预算编制治理方法废止；