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1、精品学习资源商业银行对中小企业信贷融资风险的防范讨论摘要当前商业银行对中小企业信贷融资风险与日俱增；本文分析了我国商业银行和信贷融资风险 现状， 分析了信贷融资风险存在的缘由，并指出了相对应的计策， 通过此项讨论， 能够为银行化解中小企业信贷融资风险供应参考；关键词：商业银行中小企业 信贷融资The financing risk prevention of Commercial banks to the SME credit Abstract:ThecommercialbankcreditfacilitiesforSMEsriskis increasing.ThispaperanalyzesC
2、hinesecommercialbanksand credit financing risk status, the reason for the existence of the risk ofcredit facilities, and points out the corresponds countermeasures.Bythis study, we providea referencefor the bank to resolvethe SME Loan financing risk.Keywords: Commercial bank SMEs credit facility一、问题
3、提出中小企业是我国经济重要组成部分，能够起到解决就业、 供应生活便利等多方面的作用；与大型企业相比， 中小企业进展面临诸多困境，尤以融资难为主要因素； 通过官方公布数据显示， 70%中小企业存在融资难的问题；从中小企业融资渠道来分析，中小企业主要以银行为主要融资渠道； 由于商业银行出于对自身风险掌握，因此在对中小企业信贷融资过程中，设定了众多障碍， 增加了资金猎取难度； 当前由于社会尚未建立完善的信用体系，银行也没有对中小企业进行妥当评估，因此在中小企业信贷融资过程中常常会显现拖欠仍款问题，增加了商业银行信贷融资风险，对于商业银行来说，造成了经营不利局面； 显现银行资产风险的缘由是多方面的，其
4、一， 中小企业缺乏缺乏足够的资产担保，一旦显现经营亏损，那么银行就难以防止资产受损；其二，许多商业银行在进行贷款过程中，缺乏对中小企业考评，加之存在道德风险， 加剧了商业银行所面临的融资风险；从我国商业银行信贷资产整体质量来说， 依旧存在许多问题；以我国四大国有商业银行为例，截止到2021 年 7 月份，不良资产比率 高达 30%，而美国、日本商业银行不良资产比率在10%以内；因此从这个角度上来说，通过 增加信息对称性、 建立中小企业担保机制、建立信用机制等一系列举措，可以有效逃避商业银行信贷融资风险，同时为中小企业融资供应便利；当前商业银行对中小企业信贷融资风险之所以显现，可以从银行、 中小
5、企业和社会整体环境来进行考虑；从银行方面来说，银行对中小企业评估机制不完善、信贷审核人员素养不高、对信贷监管力度不够， 这三个方面造成了银行面临中小企业信贷融资问题；从中小企业方面来说， 中小企业信用机制尚未建立、落后的治理方式和财务模式，使得中小企业不诚信仍贷 成本较低， 因此增加了中小企业恶意或者有意拖欠银行贷款问题；从社会角度上来说， 由于全社会并未建立完善的信用评判机制和信息不对称机制存在，为银行面临中小企业融资风险 供应了可能，因此本文立足于银行、中小企业、社会三个层面，剖析银行所面临的中小企业信贷融资风险的表现及缘由，并提出了相关计策， 为降低银行中小企业信贷融资风险供应明白决方方
6、案；二、我国银行中小企业信贷融资风险现状一银行贷款构成比例以我国国有商业银行为例， 我国四大国有商业银行不良贷款率和不良贷款金额出现出一种先上升后下降的趋势；近几年来在银行贷款业务中，个人贷款和海外贷款有了很大幅度增加，但是企业贷款依旧是银行贷款主力，特别是中小企业贷款依旧占据了银行贷款的主力，中小欢迎下载精品学习资源企业贷款质量高低与银行整体信贷风险息息相关；二中小企业信贷构成比例依据融资次序而言， 中小企业融资渠道首选是内部融资渠道，其次是外部融资渠道； 当内部融资渠道无法筹集到所需要的资金时，就需要采纳外部融资渠道； 外部融资渠道可以分为债务融资、 股权融资和信贷融资； 我国中小企业由于
7、自身资金有限，往往会采纳外部融资方式 来获得自身进展资金； 同时由于我国中小企业经营规模有限，往往信贷融资是企业融资的最 优挑选，从目前数据来看，中小企业信贷融资比例占据了企业融资一半以上比例；三中小企业高负债率银行面临较高信贷风险， 在很大程度上与企业高负债率有关； 从中小企业本身来分析， 我国中小企业负债率高达 70%以上，与发达国家相比，远远高于发达国家中小企业负债率；我国中小企业之所以拥有如此高的负债率在很大程度上是由于中小企业融资渠道单一， 以上市公司为例， 一旦公司上市之后， 就可以通过发行股票形式在短时间内获得大量的资本， 因此上市公司负债率远远低于中小企业负债率；三、中小企业信
8、贷风险表现与缘由一中小企业融资风险表现1、社会信用体系不健全我国社会信息体系不健全是造成银行面临信贷风险的主要缘由；当前我国正处于社会转型时 期，法治建设不到位、社会道德水平下滑、社会不诚信现象层出不穷，因此增加了中小企业 融资风险， 降低了整个社会金融领域公信力不足，信用缺失成为了一种较为普遍的现象，中小企业信用评判机制尚未成型，因此银行面临信贷融资风险是无法回避的；2、企业经营存在不稳固性我国中小企业经营存在不稳固性，主要表现在两个方面：第一个方面中小企业治理方式不合 理，现代财务治理制度和信息治理制度尚未建立；从目前情形来看， 我国中小企业治理者往往停留在家族式治理模式，在决策过程中，
9、往往存在拍脑袋打算现象，没有形成现代企业经营治理思路和操作模式，一些企业虽然建立了现代企业制度，但是治理纷乱， 依旧把现代治理制度流于形式， 增加了银行对中小企业融资风险；我国中小企业财务治理往往存在制度不 健全等现象， 企业财务数据难以显示出真实的企业经营状况；企业信息不透亮性增加了银行信贷风险，使得银行无法有效对企业进行信贷评估；其次个方面中小企业缺乏人才和技术；由于中小企业往往没有长远规划，对先进生产技术和工艺引进不到位，企业整体竞争力薄弱， 经营不善显现倒闭现象比较多；即便是得到了银行贷款， 假如一旦显现经营不善或者市场发生变化，也有可能发生信用风险；中小企业较弱的抗风险才能，造成了产
10、品知名度比较低，加之企业生产周期比较短，因此特别简单受到市场因素影响；第三， 中小企业经济成分构成比较复杂， 在运营过程中一部分中小企业普遍存在产权不清晰、家族治理颜色浓， 企业经营信用意识比较差，这些方面严峻影响了企业经营治理；3、企业道德体系尚未建立中小企业道德体系尚未建立，增加了银行信贷融资风险； 一些中小企业治理者往往以各种方式争取获得银行贷款， 一旦贷款到位， 即便是盈利， 部分中小企业治理者往往拖欠银行贷款不仍， 造成了银行不良资产率提升，与此同时由于当今尚未建立道德评判体系，因此难以对拖欠银行贷款的中小企业家们予以信用惩戒；中小企业缺乏长期经营治理理念，许多中小企业治理者往往关注
11、短期利益，而无视了长期利益， 这种企业进展具有盲目性；由于诚信意识缺失，因此不少中小企业存在逃债、以虚假信息猎取贷款问题；二中小企业融资风险存在的根源1、信息不对称商业银行面临信贷融资风险，在很大程度上是由于信息不对称造成的；信息不对称是指市场欢迎下载精品学习资源上各方所把握的信息是不一样的；在商业银行进行信贷过程中，银行和企业两者把握的信息 是不对称的；通常来说， 中小企业往往对自身财务状况、经营状况有比较准确明白，但是为 了能够贷更多的款， 中小企业往往隐瞒自身经营状况不善等情形，供应一些虚假信息给银行；银行依据中小企业供应的信息而进行判定是否予以贷款；信息不对称造成了银行难以把握信 贷情
12、形； 当银行发放高利率的贷款时，预期收益率较低的经营者就无法取得贷款，而一些高风险贷款人就成为了银行贷款主力；由于对企业经营状况不善等缘由，银行发放贷款之后，一些不良企业往往通过假破产、挪用资金等方式，使得银行增加了信贷融资风险；2、缺乏担保机制中小企业缺乏资产担保机制，因此经营不稳固较高， 简单显现信贷风险， 从这个角度上来说， 每一笔贷款都有可能增加银行信贷融资风险；银行对贷款爱护程度与贷款风险水平呈正相关；贷款爱护可以分为内外两种方式；贷款内部爱护就是随时审查企业财务报告，对企业仍债才能予以评估； 贷款外部爱护就是供应抵押品、担保等；抵押担保能够有效预防违约责任；由于中小企业自身规模有限
13、，资产条件有限， 因此用于信贷抵押的资产也比较有限，多数为国有土地， 随着抵押物的全部权转变，因此抵押担保方式难以落实到实际中，使得抵押担保成为了一种形式；3、信用体系尚未建立信用体系尚未建立， 使得商业银行面临更多的商业风险；信用体系可以分为两个方面，其一为社会信用体系； 社会信用体系不健全增加了银行信贷风险；信用是信贷融资的根本， 当前我国社会诚信意识不足，信用熟悉不到位， 尚未形成一个有效的社会信用评判体系，银行在追讨债务过程中， 所需成本较高， 由于尚未建立多层次担保机制，因此中小企业比较简单逃 过商业银行的追讨债务， 这样就增加了商业银行信贷融资风险；其二为中小企业自身信用体 系；从
14、目前机制角度上来说，当前关于中小企业信用治理体系尚未建立，无法有效保证银行债权问题； 建立高效的信用评判体系，能够增加中小企业违约成本，爱护银行信贷资产；建立中小企业信用惩处机制是特别必要的；中小企业不诚信行为，一方面由于缺乏完善惩处制度治理，企业不诚信信息尚未被各部门所共享，另一方面司法部门对失信行为打击力度不足， 较低的企业失信成本增加了中小企业不诚信行为；4、银行资产监控不到位1银行信贷治理机构人员存在的问题从目前情形来看， 部分银行信贷治理机构普遍存在制度规章不健全、治理方式方法落后；信贷治理机构人员在进行贷前审查和贷时审查过程中，尚未建立一套完善的审查机制，长期过分依靠报送数据， 对
15、中小企业真实财务数据没有进行深化调查；进入贷款审批阶段和贷后管 理阶段之后， 部分商业银行以中小企业财务报表作为审核依据，没有深化到中小企业一线进 行调查， 对中小企业财务数据把握完全依靠财务报表；同时在部分商业银行贷款工作人员往 往综合素养不高， 甚至存在违规贷款的行为，增加了银行中小企业信贷融资风险，增加了银行不良资产产生的几率；2贷后监管工作不到位从银行放贷情形来看， 银行发放贷款资金之后， 对贷款资金使用情形监督治理不到位，对中小企业经营治理状况更是知之甚少，因此这种属于贷后监管的方式，很有可能造成银行不良 资产增加； 对于参加放贷工作人员， 尚未建立一套系统完整的评判机制，对于一些违
16、规操作的放贷员没有建立一套奖惩制度，这样就增加了职工放贷随便性；3信贷治理方式落后部门商业银行分析中小企业信用时候，往往采纳定性分析方法， 尚未采纳定量分析方法，对统计分析和人工智能等先进的信用风险分析方法使用比较少，同时银行对现场调查不重视，加之由于银行电子化操作水平不高，中小企业信息数据库尚未建立，没有先进的信用风险管欢迎下载精品学习资源理，造成了信贷治理方式与治理工作不相一样；四、商业银行防范中小企业信贷融资风险举措一建立目标评估制度1、资产评估从资产评估角度来落实信贷审查制度和风险责任制度，保证合法经营； 信贷治理必需以内外资产监控为主体， 把信贷责任落实到位， 确保合规合法经营； 资
17、产评估可以从如下几个方面进行：1贷前调查银行在进行中小企业信贷融资过程中，要广泛开展贷前调查，对企业真实财务状况做到第一 手明白， 对企业存在的经营风险予以评估；广泛开展贷前调查，能够让商业银行对企业整体 经营情形予以明白， 同时制定贷款方案； 通常来说， 以往银行信贷人员往往采纳听取企业自我介绍和查看财务报表方式，来明白企业自身状况， 这种调查方式是存在许多弊端的，简单被中小企业虚假的信息所蒙蔽；采纳贷前调查方式要拓宽调查层面，讲究调查方式方法，加大对中小企业整体经营状况、仍债才能、 经营目标等予以充分详实调查，为贷款做好预备工作；2抵押担保中小企业由于自身经营规模有限，能够用于抵押物品较少
18、， 特别是中小企业缺乏大宗订单作为抵押，面临着融资难的问题；针对那些诚信高、 于具有进展前途的中小企业，银行一方面要掌握信贷风险， 另一方面要拓宽抵押担保范畴，采纳多种担保方式， 为中小企业供应融资；3建立风险补偿基金制度建立风险补偿基金制度， 能够有效逃避银行信贷融资风险，同时能够爱护银行客户经理的权 益，提高其工作积极性； 建立风险补偿基金，应当对中小企业信贷业务予以全面考核，对中小企业利润进行精确运算，提取肯定比例的利润作为风险补偿基金；从风险补偿基金构成来 说，主要分为两个部分， 其一， 不良贷款补偿基金，这类基金主要是由于补偿可能发生的企业不良贷款问题；其次，专项嘉奖基金，这类基金主
19、要用于嘉奖中小企业信贷工作人员；4建立中小企业监控机制商业银行要建立对中小企业监控机制，实时对中小企业进行监控和拜访，具体监控工作由信贷员负责；在发放贷款整个过程中，信贷员要准时监控企业资金流向；特别是在放贷之后，信贷员要对企业贷款流向，企业生产经营状况，准时明白，针对可能显现的问题，准时实行有效措施， 把银行信贷风险降低到最小限度；同时银行可以利用自身的信息和人才优势，帮忙企业进行技术开发和开拓市场，对企业财务工作供应帮忙，实现企业成活率； 一旦发觉企业存在重大风险隐患，银行要实行相应的处理方法，将自身融资风险降低到最小限度；5创新业务技术业务创新要包括贷款业务拓展和增值服务，比方说无形资产
20、贷款等方式和为中小企业供应帮助等内容； 银行要针对中小企业贷款需求，设计出一套符合中小企业进展的信贷品种，研发中小企业对口产品， 一方面能够实现中小企业贷款需求，另一方面也能够降低银行贷款风险， 比方说在担保方式、 仍款模式等方面， 建立一套完全区分于大型企业的贷款产品和操作模式；以贷款产品为例， 银行可以为中小企业建立一套包括中期周转贷款、贸易贷款、 建设按揭贷款等系统的产品， 以保证方式为例， 银行可以实施票据承兑等方式来降低银行自身融资风险；当前银行对中小企业信息把握量比较少，因此银行应当建立中小企业信息数据库，通过建立科学的评判体系和风险评估体系来实现融资风险降低，同时中小企业信息包括
21、企业财务信息、信用信息、 企业经营者素养，实现银行之间中小企业信息数据库共享，将一些不诚信的中小企业予以公布，增加不诚信中小企业违约成本，供应银行风险治理水平；2、信用评估欢迎下载精品学习资源商业银行应当建立信用评估机制，完善信贷治理体制， 以高效的评估标准来开展信贷融资工作，把信贷融资风险降到最低；1建立中小企业信用评级制度商业银行要依据中小企业经营特点，构建切合实际的中小企业信用评判机制，对中小企业信用等级予以评估； 通常银行评估企业情形， 往往依据企业所供应的财务报表等方式予以评估， 但是这种评估方式往往与实际存在较大差距；由于企业自身报送的财务报表本身存在很大的 不行信， 因此在企业财
22、务报表基础上制定的企业信用等级难以采信；在制定中小企业信用评级制度过程中， 要把中小企业经营效益和较低负债率作为信用评估体系，使得信用等级真实地反映出中小企业资信情形；同时结合企业经营状况， 制定中小企业授信方法，下放授信权限，化解中小企业融资难的问题；一是依据中小企业具体情形，对中小企业进行系统分类；以企业存在时间、 经营者综合素养、 经营状况等角度， 分析中小企业自身所处的市场环境和信用环境， 对每一个中小企业进行系统分类、分析，做好信贷资产治理工作，从内部监控角 度来解决信贷资产存在的问题；二是以中小企业预警指标为风向标，准时明白企业最新进展动态； 三是对中小企业建立信贷退出机制；商业银
23、行应当建立信贷投放原就，对中小企业客户准时进行分类，制定具体退出步骤，优化中小企业融资层次；2建立信用评估专设部门商业银行应当建立信用评估专设部门，对中小企业信用评估体系进行实时调整，对中小企业经营情形准时予以监督；一是成立特地中小企业信贷部门；依据中小企业不同的情形，设立特地的信贷治理部门， 依据中小企业诚信情形制定信贷治理制度，实行鼓励机制和考核机制， 让银行职工去对中小企业做一个详实调查，把握第一手数据， 为信贷金融工作做好预备；二是下移决策权； 在对中小企业授信进行调查过程中，银行工作人员能够对中小企业经营状况等定量信息有足够的明白，因此银行应当下移中小企业授信权限，激发工作人人职工作
24、积极性；三是设立特地讨论中小企业讨论中心，主要工作目标是明确中小企业市场定位和信贷融 资政策调整，依据不同的行业的中小企业和拥有不同诚信度的中小企业予以不同的授信政策，供应一系列定位信贷服务；二构建审计治理制度运用专业审计治理制度， 采纳统计抽样和非统计抽样两种方式来把握第一手数据，同时审计人员对审计结果进行审计，对中小企业信贷融资风险准时予以审计治理，将银行融资风险降低到最小限度；1、风险导向审计作用第一， 风险导向是一种事前风险防范，风险导向审计能够精确猜测出风险，在讨论风险基础上，审计人员对重点风险予以审计，准时化解信贷融资风险；其次，风险导向审计能够推动 审计工作现代化进程，利用电脑技
25、能把握大量的信息数据，实现高效办公；第三， 风险导向审计能够提高审计质量，能够让银行工作人员脱离企业财务报告束缚，从全新角度来分析，中小企业内外部经营状况；2、风险导向审计实施风险导向审计可以精确定位企业经营状况；同时风险导向审计能够鉴别重大弊端，对非财务信息可以发表看法； 在审计过程中的每一个环节均存在审计风险，只有对审计风险予以综合掌握， 才能最终降低审计风险； 在中小企业审计过程中，审计工作人员能够在最短时间内发 现风险要素，降低风险发生概率，尽可能削减中小企业信贷融资风险，通过追踪、 讨论行业信息，有效地降低信贷融资风险；三强化贷后治理工作强化贷后治理工作， 能够有效逃避中小企业逃债问
26、题的显现，确保资产能够高效运营， 可以说贷后治理工作比前期信用评估工作仍要重要，同时也是能够保证中小企业归仍贷款的一个欢迎下载精品学习资源有效举措； 银行信贷人员要采纳定期或者不定期方式，准时回访中小企业，对中小企业经营情形及授信情形准时予以监督，把握中小企业财务情形， 对可能影响企业正常进展的不利因素予以分析， 整合多种经营信号， 对一些不符合贷款合同的经营行为准时上报，从而将银行信贷融资风险降低到最小限度；具体操作可以分为如下几个方面，其一， 对贷款治理程序和内容予以标准， 从信用评判到收回贷款过程之中，要建立一套严格、标准的流程，对各个环节的内容加以明确， 以考核机制来推动信贷工作开展；
27、其二，做好贷款风险分类工作， 做好银行和企业之间信息畅通工作，防止由于信息不对称而造成不利影响；其三， 采纳完善的贷款检查考核方法，在工作筹划中把客户审核、信息分析和示警、退出工作予以细化，把贷后治理工作真正落实到信贷员身上，落实到银行具体部门，增加工作针对性和有效性；结论由于中小企业资金规模有限，因此中小企业向银行融资是特别普遍的，由于中小企业往往存在不诚信行为， 造成了银行融资信贷风险高起，一方面银行对中小企业融资存在肯定程度上 的抵触心情， 另一方面中小企业无法获得足够的资金，获得自身进展； 银行所面临的较高的银行信贷风险是由于多方面缘由造成的，一方面社会尚未建立完善的信用评判机制，即便
28、是中小企业违约逃脱债务，依旧没有受到社会制裁， 可以说信贷违约成本并不是很高；另一方面银行对中小企业信贷融资风险评估不到位，具体来说贷前治理、 贷中治理和贷后治理三个阶段均存在监管力度不足的问题，由此导致了银行信贷风险；中小企业由于自身经营规模有 限和不完善的信用评判体系，无形之中增加了银行信贷风险；本文从银行贷前治理、 贷中治理和贷后治理三个层面， 分析了有效降低银行信贷风险的举措；实质上降低银行信贷风险是 一个社会问题， 中小企业和社会环境都会对银行信贷风险产生影响；中小企业要建立完善的信用机制和科学治理机制，社会要大力营造诚信经营氛围，有助于实现银行信贷金融风险降 低，实现银行良性进展；
29、参考文献1 邹凡,周瑾. 试论我国商业银行信贷存在的风险与计策J. 当代经理人 , 2006,17 .2 武鹏 , 杨向荣 ,王曙光 . 商业银行审计风险分析J. 中国治理信息化 , 2021,12 .3 陈美容 ,苏勇. 基于 SOA 的商业银行信贷审批系统设计与实现J. 湖南城市学院学报 自然科学版 , 2021,02 .4 傅子能. 商业银行防范中小企业信贷风险讨论 J. 经济师, 2021,03 .5 赵成国 ,宋素荣 ,张帆. 中小企业信贷操作风险内部掌握治理的讨论J.生产力讨论 , 2021,12 .欢迎下载精品学习资源6 张灿迎 ,陈宝东 . 浅谈商业银行对中小企业贷款的风险掌握
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31、.13 李赞博 . 民生银行洛阳分行中小企业业务拓展讨论D.西北高校 , 2021 .我的论文能够完成， 离不开 * 老师不断的要求和细心的指导； * 老师在诸多方面对我的尽心指导和大力启示使我受益匪浅，终生难忘； 同样， 我仍要感谢多年来在学习、生活、工作上，赐予我关怀与帮忙的全部老师、领导、同学、同 事、伴侣以及亲人，每当我想起他们，心中总是布满无限的温和和无尽的感谢； 这种感情始终在我困难时给我力气；总之， 高校让我的头脑更加丰富， 学问体系更加充实和完善，对做学问和做好学问的信心倍增，这是一笔宝贵的精神财宝，将永久地鼓励着我更好地学习、 更好地工作； 我将以此为新的契机和起点， 用我的勤奋、汗水和热忱谱写自己新的人生乐章；欢迎下载