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1、精品学习资源商业银行信用风险治理体系建设中存在的问题2021 年 1 月 18 日 8 点 56 分来源：百度一、商业银行信用风险治理体系的概述1商业银行信用风险；商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；它由两部分组成，一部分是违约风险default risk，指交易一方不愿或无力支付商定款项而致使交易另一方遭受缺失的可能性；另一部分是信用价差风险credit spread risk，指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的缺失；以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60，而市场风险和操作风险就仅各占20；狭义的信用
2、风险通常指信贷风险；由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来；随着市场经济的进展，商业银行需要治理的风险也逐步增多，其信用风险依旧是最大风险，以我国为例，据明白在剥离大量不良资产的前提下， 2005 年末，全国商业银行不良贷款13133 6 亿元，不良贷款率为8. 6l ，其中国有银行不良贷款高达10274 亿元，不良贷款率高达10 49；并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险；2. 商业银行信用风险治理体系的产生与进展趋势；(1) 商业银行信用风险治理体系的产生；纵观商业银行风险治理的进展，风险治理从产 生到进展已经完成了从传统风险
3、治理至现代风险治理的重大转折；传统的风险治理可以追 溯到 20 世纪 50 岁月前期，主要经受了负债治理、资产治理和资产负债的综合治理三个阶段；现代风险治理源于2O 世纪 80 岁月初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开头普遍重视对信用风险的防范和治理的讨论，我国特殊在1997 年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险治理理念、体系已经到了必需重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险治理体系建设在这样的背景应运而生；(2) 商业银行信用风险治理体系的进展趋势；商业银行信用风险治理体系在当前又有了新的进展趋势，如治理理念由保守型向进取型转变，由单纯掌握信用风险转
4、变为敏捷运用信用风险；银行业越来越倾向于积极地、富有进取地治理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；治理方式由人工治理进展到运用运算机系统进行治理，而且信息透亮度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；治理工具由内部掌握工具进展到外部交易工具；治理手段由静态向动态方向进展；治理内容由单一资产的信用风险治理向资产组合的信用风险治理进展，并更加留意全面风险治理；银行更留意将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险治理；由各自为政向欢迎下载精品学习资源市场化、法制化方向进展；建立了完善的信用治理机构和有效的个人、
5、企业信用评估体系；3. 商业银行信用风险治理体系的影响因素；信用风险治理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果；外部因素指由外界打算、商业银行无法掌握的因素，如国家经济状况转变、社会政治因素变动以及自然灾难等不行抗拒因素；内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接打算了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷治理的各个方面；4. 商业银行信用风险治理体系的内容；风险治理是一项系统工程渗透在全部业务中和银行治理的全部层次；目前，国际活跃银行普遍采纳金字塔式的风险治理体系，如图1 该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及
6、业务风险等各种风险；此外，风险治理体系仍引入了风险偏好、风险容忍度、风险计策、压力测试、情形分析等概念和方法；随着改革开放的进一步深化和中国加入WTO，外资金融机构开头进入国内，国外先进的风险治理理念和治理方法逐步传人我国，一些对银行风险治理比较重视、观念比较先进的国内银行开头熟悉到对全行风险治理进行统筹规划的重要性，开头渐渐尝试建立自己的风险治理模式；例如，中国银行领先在总行成立全球风险统一治理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管 理；二、商业银行信用风险治理体系建设中存在的问题信用风险的发生通常具有突发性、不行逆性和传递性特点，而银行信用风险治理体系存在的较多问题，使信用风险的掌握才能
7、是有限的；商业银行信用风险治理存在较大问 题，主要仍是由于银行自身风险治理缺乏系统性和实效性所致；1. 运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约；主观上；商业银行信用风险度量的主观评判颜色深厚，长期以来实行的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评判颜色深厚的传统方法，是静态和被动的治理方式；客观上；缺乏有效的征信渠道和信息披露制度；以我国商业银行为例， 目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范畴；企业之间信息不互通，透亮度差，许多企业的财务数据无从搜集，
8、已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象；2. 商业银行信用风险评级体系尚不成熟；商业银行缺乏一套完善的信用风险内部评估体系，尚未建立起有效的预警、监测、转移和防范机制；商业银行信用风险评估整体水平较低，缺乏对个体信用风险基本要素及其缺失的度量问题的定量讨论，先进的信用风险模欢迎下载精品学习资源型的使用几乎没有开展，难以精确地识别和度量经营风险；国际上比较活跃的定量技术方 法是 VAR度量，目前国内对VAR方法的使用仍主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用仍很少；商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前 风险掌握机制风险预警机制；由此导致了商业银行的借款治理偏
9、重于抵押贷款，而几 乎没有建立具有高效的风险防范和转移功能的衍生产品以及证券化技术转移和分散治理机 制；以中圈工商银行信用风险治理体系为例，如表1；表 1 中国工商银行信用风险治理体系3. 商、世银行未建立起有关信用资产的历史数据库；随着信息时代的到来信息科学在银行业的应用取得了长足的进展；但是由于商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一样性较差；目前商业银行已经或正在建立的信用治理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，供应综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整的信息数据库，缺乏模型分析，银行无法快速传递、反馈和分析信息，以便准时
10、解决商业银行经营中的风险隐患；4. 尚未形成正确的信用风险治理文化；由于长期受漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前商业银行依法合规经营意识比较薄弱，多数工作人员对信用风险管坪的熟悉不够充分，信用风险治理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速进展及风险环境复杂的需要；从我国商业银行来看，信用风险治理文化的缺失最突出的表现为：对银行业进展与信用风险治理的关系熟悉不够充分和对银行进展的眼前利益与长远目标的和谐熟悉不够充分；5. 金融市场中介服务机构不健全，信用风险治理人才严峻匮乏；现代信用风险治理是一门技术性特别强、特别复杂的新兴的治理科学，要求银行风险治理的人员必需具备很高的素养，经过严格的专
11、业训练，否就很难懂得业务和产品的风险性质，更难以实行适当的风险防范措施；因此，商业银行信用风险治理人才与风险治理现代化的要求相比显得特别匮乏；商业银行仍缺乏一批复合型加专家型的金融风险治理人才和先进的信用风险治理技术人才；三、进一步完善商业银行信用风险治理体系建设1. 建立风险治理信息系统；要尽可能地提高信用风险治理水平，就需要建立一套完善的信用风险治理信息系统，并在日常业务运营中得到良好的执行；商业银行应当把下一步信息化建设焦点放在信用风险治理之上；第一要加快风险治理的信息化建设；其次，在风险治理信息系统的基础上，做好商业银行的内部评级；商业银行应以改造和完善资产评级制度，特殊是改造和完善贷
12、款风险分类制度为切人点，逐步建立起以市场为导向和客户为中心的风险识别治理体系；最终，针对目前国内信用环境较差的实际，讨论、开发一套具有反欺诈功能的风险监测系统；通过量化和建模的方法，甄刖虚假财务数据，从源头扼制风险的发生；运用适当模型计量信用风险，并建立健全数据库，致力于开发新的度量模欢迎下载精品学习资源型；留意信贷资料的收集；完善信贷档案治理，做到专人负责、资料完整；组织科技人员统一开发适合本行的数据处理系统；商业银行仍应与有关政府部门和科研机构一起，对信用风险度量模型进行改进；或量体裁衣式地开发新的信用风险度量模型，使之更好适应我国的信用风险治理的需要；2. 逐步建立健全内部评级体系；内部
13、评级法在银行风险治理中的应用应根据实施阶段和条件，分为在制定贷款审批权限结构、贷后治理、贷款组合报告与分析等三个方面的应用和在设定信用风险限额、确定贷款缺失预备金、风险定价、资本安排与绩效评估的应用这样两个层次；前一个层次在近期可以实现，后一个层次在较长的时间内才能够实现；3. 建立独立体系，完善治理流程；在完善的公司治理结构的基础上，建立相互独立的、垂直的风险治理组织体系；应先明确董事会是银行治理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会负责起草风险治理战略，负责战略风险的治理；监事会下设风险审计委员会，对董事会成员进行监测；风险治理战略必需强调的是只能自上而下，不能自下而上；风险治理战略应在
14、系统内得到充分的熟悉，其制定、审批、分解执行和监督流程必需得到相应的组织制度保证；完善全方位的风险治理流程，就要逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险；全面收集银行的业务治理数据；特殊是要严格实行贷款授权审批机制；由总行依据分行的资产负债情形，授权分行信贷委员会一个最高审批限额，分行依据最高限额向分行信贷委员会成员转授权，核定每个委员的集体审批权限，当发生贷款时，先由信贷人员对企业资信全面评估，再交由信贷委员会委员批准生效，如贷款超过肯定数额， 就需报上级行信贷委员会核准，从而形成分层次的贷款授权审批制度；对那些不使用的流程应准时废止；4. 树立重视风险、对风险进行科学治理的企业文化；市场
15、经济是信用经济，培育良好的社会信用意识和法律意识，既是金融健康进展的必要条件，也是创建金融安全的项基础工作，因此商业银行要会同有关方面，在全社会广泛开展训练和风险训练，引导训练全部金融市场参加者充分熟悉到信用风险的危害性；在银行内部建立风险治理文化，提倡和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险治理理念，推行涵盖事前猜测、事中治理、事后处置的全过程风险治理行为，引导和推动风险治理业务的进展；信用风险治理文化是一种融现代商业银行经营思想、治理理念、风险掌握行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化；商业银行应提倡和强化全员风险意识，树立全方位风险治理理念，要将个人行为与企
16、业进展、风险治理与业务拓展有机结合起来；通过建立这一风险治理文化，使员工以诚恳守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，建立一支品德端正、作风严谨、技术精深的风险治理队伍；5. 成立特地的机构、培育高素养的风险治理人才；商业银行的正常运营与其机构的合理设置是分不开的，商业银行的机构设置大都要遵循合理分工相互和谐的原就，统一指 挥、权责一样、提高效率的原就，加快内部稽核机构建设，建立完善的风险治理部门；风欢迎下载精品学习资源险治理部门直接独立于最高治理者；同时有相当权威的某个人或某个小规模的委员会负 责，以确保最高治理者关注实践中发
17、觉的问题风险治理是现代商业银行的核心技术，要提高信用风险治理水平，必需培育高素养的人才队伍；现代风险治理需要熟知金融学、经济学、数学、运算机的复合型人才；而我国银行风险治理人员的学问结构、年龄结构、才能结构都仍很难适应现代风险治理的需要，因此必需培育高素养的风险治理人才；四、结论总之，信用体系建没是社会主义市场经济体制建立过程中的一项重大的基础性系统工作，任重而道远；信用风险已经越来越被人们所重视，对信用风险的讨论也越来越深化， 同时这些讨论成果在其实际应用中也取得了较好的成效；但是，作为一种比其他风险更加复杂更加难以定量化的风险，目前对信用风险的讨论仍只是停留在一个比较初级的阶段， 信用风险的定量化工具、技术及模型等理论讨论都仍没有形成一个比较完善的体系；基于此，对信用风险以及信用风险治理的讨论显得尤为重要；欢迎下载