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1、精品学习资源公司审计部关于* （审计项目名称）的审计方案审计范畴：年月至月* （内部机构或子分公司）* （审计主要内容）等情形的审计审计起止时间：年月日至年月日编制人： 编制时间：审计组成员：部门负责人 :批准日期：总经理：批准日期：欢迎下载精品学习资源为了，依据 中国内部审计准就及公司内部审计制度（暂行）制定本项目审计方案；一、审计目标通过进行审计，对的（真实性、完整性、精确性、规范性、合规性、效率性、成效性等）进行客观评判，规范，促进，有效防范风险；二、审计范畴（说明本次审计所涉及的被审计单位，审计期间以及对审计主要内容概述）三、审计内容及方法（一）审计内容（例：公司及各部门档案治理制度建
2、立及执行情形；对比2021年档案行政执法检查的要求重点审计各相关点；公司及各部门档案、资料治理人员情形；公司及各部门档案和资料归集、整理、保管、 借阅、移交等相关记录及电子文档；档案存放现场查看；）（二）审计方法（例：1、财务内把握度建立及执行情形审计（1） ）收集相关财务制度，审查完整性；（2） ）通过询问、检查、重复执行等方法实施符合性测试程序，证明有关财务内部把握的执行成效；2、资产治理情形审计欢迎下载精品学习资源（ 1）现金审计 ：通过检查及访谈明白货币资金收支与记账的岗位是否分别；通过库存现金盘点表，审查是否账实相符；现金收 支是否符合规定范畴；是否存在现金坐支、白条抵库行为；（2）
3、 ）银行存款审计：通过余额调剂表审核银行对账单与账面余额是否相符；审查银行余额调剂表的调剂事项是否合理；是否存在跨期收支事项；（3） ）固定资产审计：审查帐载固定资产是否客观存在，是否存在已报废但仍未核销的固定资产；审查审计期间处置的固定资产程序是否合规；3、往来账项及关联方交易审计（1） ）其他债权债务关系：取得往来账款的明细账，账龄表；审查是否存在应结转计入损益的预收款项；审查长期挂账往来款的合理性；（2） ）关联方交易审计： 审查关联方交易 （含被审计单位母公司、子公司及控股公司）授权和审批资料的完整性；是否形式合规；4、财务收支情形审计（1） ）工程项目的财务支出审计：通过抽查项目凭证
4、，审核原始资料完整性，发票的真实性；审查付款审批流程的合规性；（2） ）损益结转审计：取得收入和支出明细表，复核其加计数是否精确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对；抽查明细账、记账凭证及原始凭证，重点审核损益结转是否精确运算，是否精确 分类并计入正确的会计期间；检查收支数额较大和反常的项目；欢迎下载精品学习资源（3） ）非经常性损益审计：取得相关明细账，抽取被审计期间发生额重大的营业外收支、投资收益等非经常性损益，审核相关交易的真实性；5、日常报销审计（1） ）日常报销审计：审查发票真实性、审批单及其他原始凭证完整性；（2） ）审计治理费用预算数与实际执行情形，重点关注“三公”经费、会议
5、费、培训费等支出预算差额；是否有相应的预警机制；6、税金缴纳审计（1） ）税金缴纳审计：取得公司收入、支出、纳税明细表；通过查看“营业税金及附加”科目，以及“应交税费”科目，审核涉及到的税种是否全面；各类税金是否精确分类计入适当的会计科目；（2） ）审查是否在项目前期编制了的房地产税收筹划方案，指导税金缴纳；7、下属子公司财务制度建立及筹建期支出情形审计（1） ）财务制度建立及执行情形，审查财务审批制度、权限及流程的规范建立和执行情形；（2） ）通过抽取凭证，审查筹建期费用支出规范性，包括审批资料真实性、完备性；）四、预定的审计工作起止日期1、审前预备时间：欢迎下载精品学习资源2、审计实施时间
6、：各部门现场审计时间支配：序号部门审计时间11 天（年月日）21 天（年月日）31 天（年月日）42 天（年月日）52 天（年月日）62 天（年月日）72 天（年月日）82 天（年月日）3、审计报告时间：五、审计组成员及其职责分工（一）审计组人员（二）审计分工审计分工审计组组长：1、负责与有关部门沟通、和谐工作；2、负责审计实施阶段审计组成员的组织支配、分工合作；3、负责各类审计文件审核，指导审计工作开展：（ 1）负责审核审计方案、审计通知书、审计报告征求看法书、欢迎下载精品学习资源审计结果报告；（ 2）负责审查审计组成员的审计工作底稿等； 审计组组员：1、负责编写审计方案、审计通知书、审计工作底稿、审计报告征求看法书、审计结果报告；2、负责资产治理审计，包括现金、银行存款审计；3、负责日常报销及治理费用预算执行情形审计；4、负责往来账项及关联方交易审计；5、负责财务收支及非经常性损益情形审计；6、负责审查税金支付情形；审计组组员：1、负责收集、明白与审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料，为审计工作供应相应法律依据；2、财务内部把握制度建立及执行情形；3、下属子公司财务制度建立及筹建期支出情形审计；XX公司审计部年 月 日欢迎下载