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1、信用社（银行）上半年审计稽核工作总结今年上半年以来,XX 县联社审计稽核工作在省联社CC 办事处的正确指导下,在县联社理事会的直接领导下,依据稽核工作要求, 稽核人员仔细履行工作职责,积极开展各项稽核检查； 上半年先后组织开展了度会计决算真实性检查；对一个基层信用社的全面检查；离任审计稽核53 人次；与业务治理部协作进行小额贷款专项检查；案件专项治理检查； 参加对部分社信贷资产风险分类验收检查等；先后下发稽核整改看法书42 份,提出整改看法116 条,建议赐予4人组织处理,建议赐予71 人（次）经济惩罚；现就上半年稽核工作开展情形总结如下：一、制订年度工作方案,整合审计稽核资源依据今年省联社稽
2、核工作方案、省联社稽核工作如干规定及县联社今年工作的总体部署,明确稽核工作思路,突出重点,点面 结合的制订了全年工作方案,充分利用有限的审计稽核资源,最大限度发挥其作用,为全年审计稽核工作的有序开展奠定了基础；二、明确工作责任,实行责任追究制为强化稽核监督,完善内.刂浦贫龋 .娣痘 .思喽叫形 .魅烦嫔蠹苹.斯髟鹑危 .缦路恕豆赜诿魅飞蠹苹.思觳樵鹑吻 .耐.罚. 魅妨烁餍榈脑鹑吻.驮鹑问倍危 .笊蠹苹 .巳嗽币 .险媛男泄髦霸穑.咧柿客瓿沙婊.巳挝瘢 .敌兄鞑楦涸鹬疲.砸蛭慈 .媛男泄髦霸鹪斐勺式鹚鹗 驮鹑问鹿驶蛐纬砂讣.模.谰菔 .纭痘 .斯髟菪泄娑贰豆魅嗽蔽嫘形 .碓菪邪旆返墓娑.性鹑巫
3、肪俊.涫翟鹑巫肪恐疲 .够.思喽焦髀涞绞荡 .巳嗽备矣诤蜕朴诜纸衣段侍猓 .岢盅厦芟钢碌墓髯鞣纭 .br / 三、多措并举防控风险,坚决遏制经济案件的发生（一）为进一步加大防范经济案件的力度,坚决遏制案件的发 生,确保信用社稳固健康进展,稽核部门依据联社要求组织了对九 种人的排查, 严密监控九种人的不良行为；并有联社与各基层社主任签订了经济案件防范责任书 ,明确规定社主任为防范经济案件第一责任人,是解决违规问题的组织者,对因措施不当,处置不力导致 经济案件发生的社主任承担应负的责任,并接受依照省联社相关文件规定赐予的处理；（二）仔细开展“九大风险”排查；依据风险防范需要,联社审计稽核部仔细开展
4、九大风险排查,依据我县农村信用社经营状况和审计稽核资料等,对比九大风险特点,精确运算排查,并制订了冒名贷 款风险处置方案和应急预案,成立了领导组织, 明确各自职责及处置原就、处置程序、详细措施、责任追究等；对防范信贷风险和准时、 正确处置冒名贷款风险,防止缺失具有重要作用；（三） 完善审计稽核工作制度；为对全县信用社业务活动实施有 效监督,提高识别风险才能, 完善审计稽核工作制度, 先后制订了审计稽核工作操作规程 、离任审计制度 、稽核员职级治理方法 、防范操作风险岗位责任制度 ,依据银监会加大防范风险工作力度的“ 13 条”铁规要求,制定了对疑点和薄弱环节的连续跟踪检查制度等；四、仔细履行稽
5、核检查职责,切实做好各项检查工作；（一）做好会计决算真实性稽核检查工作为考核我县度会计决算工作质量, 使经营状况和财务成果得到全面、真实、精确的反映,依据银监会和税务局联合下发关于农 村信用社度会计决算工作指导看法和省联社关于做好会计决算的通知,联社成立了会计决算专项审计稽核小组；制定了稽核方 案,于 1 月 4 日至 25 日对全县 * 个基层社、联社财务会计部和营业部实施了现场检查；查出XX 等* 个社由于对清理历史遗留挂帐资金熟悉不够,未能按决算要求清理长期在其他应收款等科目挂帐资金XXXXX元； XX 等 4 社少提折旧XXXX元； XXXX二社下甩费用XX 元；XX 等社违规列支费用
6、XX 元；XX 等 5 社贷款占用不实XXXX万元；个别社存存多人借款一人使用金额XXX 元,客观公平、真实地对全县度会计决算工作进行评判；（二）开展对XX 社的全面稽核检查工作依据年度稽核工作方案, 联社审计稽核部成立XX 社审计稽核小组,制订有针对性、有目标的稽核检查方案并经联社理事长批准,于* 月* 日至* 日对该社 * 年* 月* 日 * 月* 日的存款业务、财务会计、运算机操作与治理, 内掌握度执行与落实、 安全保卫等方面进行检查；检查发觉；最大十户贷款上报不实,少报XXX 万元；储蓄柜部分登记薄漏登较严峻；从检查情形来看,该社业务经营正常,治理工作编松, 内掌握度执行和落实不到位,
7、存在着风险和隐患, 需进一步加强和落实；（三）仔细做好离任审计工作依据 XX 银监分局要求和有关规定,联社审计稽核部于* 月中旬到* 月上旬,对已撤法人机构的信用社主任、副主任在内的XX 名离任人员进行离任审计,按规定要求对离任人员在任期内的政策水平、 组织才能、廉洁自律程度、工作成果、个人责任行为等方面进行鉴证 和评判,为任用干部供应稽核依据；（四）与信贷部门协作,开展小额贷款“回头看”检查工作为了全面明白小额贷款治理的现状,找出存在问题, 加大整改力度,为开展以“制度执行年” 和“贷款规范化治理” 为主要内容的“信贷资产质量治理年” 活动奠定基础, 联社支配审计稽核部与信贷部门协作于 3
8、月中旬起对全县信用社小额贷款的质量状况,合规合法性及风险性进行检查,通过检查,进一步规范了小额贷款治理,订正了违 规违章行为,达到预期目标；（五）仔细开展案件专项治理复查工作依据县联社案件专项治理工作的要求,稽核部门制订了 XX 县农村信用合作联社案件专项治理检查方案 （ XX 农信联发 2006XXX 号）,全体人员参加了为期一个月的全县信用社案件专项治理自查阶段大检查；主要环绕“印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、冒名贷款、轮岗休假、录象检查、枪支弹药”等关键部位进行重点检查；对于此次检查发觉的问题,逐社下发“整改看法书”,限时整改, 并针对存在问题性质, 建议联社对相关责任人进行经济
9、惩罚或纪律处分；五、存在主要问题及分析（一）审计稽核工作方法、手段落后、单一,人员熟悉不到位, 认为查出的问题得不处处理,思想上有心情,人我得罪了,结果不了了之,打击了审计稽核人员工作积极性,减弱了稽核检查作用；（二）稽核检查工作质量提升不快,横不能到边,纵不能究竟；横不能到边是指个别岗位,个别环节, 个别业务操作程序检查不能到位,这些岗位、环节、操作流程必定存在风险和隐患,纵不能究竟是 指平常稽核检查由于时间和其他情形,不能查深查透, 不深化不细致检查只能反映表面现象,不能反映深层次问题,必定影响检查质量, 风险和隐患往往藏得深,不易发觉,我们要引起高度重视；（三）后续稽核检查跟不上,监督订
10、正、整改不到位；对检查出 的问题,稽核部门下发整改看法书,至于信用社整改没整改、整改的 是否完全、整改的结果如何,监督问题整改较少,后续检查缺位,有 的即使后续检查跟上, 但由于影响经营目标的完成等种种缘由,有的不愿整改,有的临时不能整改（如违规展期, 形状不实,以贷收息等）,有的整改有难度不能克服困难整改,易形成屡查屡犯,常常整改,常常存在现象；（四）缺乏稽核鼓励机制；难以提高稽核人员的工作积极性；稽 核工作涉及到方方面面,无论哪个方面显现问题,都要追究稽核人员的责任,稽核人员只有压力和责任, 没有奔头；应建立稽核鼓励机制, 对于忠于职责, 踏实工作, 仔细全面履行岗位职责的稽核人员要从表彰、加薪,提拨任用等方面赐予优先考虑,对于发觉重大案件线索, 防止重大缺失的稽核人员赐予重奖,从机制上提高稽核人员工作的积极性、主动性；六、下半年工作方案（一） 环绕联社下半年中心工作,做好贷款的五级分类指导和检查工作,同时按案件专项治理工作的要求开展工作；（二） 按季度对信用社的业务经营,内掌握度的执行与落实实施常规稽核；（三）完成上半年没有按方案实施的稽核检查工作；（四）完成上级和联社支配的临时性稽核检查任务；