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1、 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 F商业银行的最初形式商业银行的最初形式1515、1616世纪的西欧，商品经济的发展，货世纪的西欧，商品经济的发展，货币的兑换行和汇兑行币的兑换行和汇兑行F银行一词的来源银行一词的来源拉丁文拉丁文bancobanco，柜台柜台意大利语意大利语bancabanca，兑换商工作时坐的凳子兑换商工作时坐的凳子中文音译中文音译“版克版克”，后来改译，后来改译“银行银行” 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业
2、银行F银行在我国的产生银行在我国的产生乾隆后期乾隆后期, ,钱庄成为信贷活动的机构钱庄成为信贷活动的机构清道光年间出现票号清道光年间出现票号, ,其主要业务是汇兑其主要业务是汇兑钱庄与票号发放的贷款都是高利贷钱庄与票号发放的贷款都是高利贷18651865汇丰银行在上海建立汇丰银行在上海建立;1897;1897中国通商银中国通商银行行, ,第一家民族资本的现代意义商业银行第一家民族资本的现代意义商业银行1905,1905,户部银行户部银行, ,最早成立的政府银行最早成立的政府银行,1912,1912,改组为中国银行改组为中国银行 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸
3、易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F商业银行是企业商业银行是企业以利润最大化或银行股东的利益最大化为以利润最大化或银行股东的利益最大化为目标、以金融资产和负债为主要经营对象的目标、以金融资产和负债为主要经营对象的综合性、多功能金融企业综合性、多功能金融企业我国国有银行的商业化我国国有银行的商业化F是特殊的企业是特殊的企业: :强调安全性和流动性强调安全性和流动性储户的钱不在银行里储户的钱不在银行里连锁反应连锁反应 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F传统业务传统
4、业务: :存款存款, ,贷款贷款, ,中间业务中间业务F现代发展现代发展: :货币市场融资货币市场融资, ,银行控股银行控股公司公司 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F活期存款帐户活期存款帐户形式形式: :支票存款帐户支票存款帐户, ,信用卡和提款卡帐户信用卡和提款卡帐户目的目的: : 方便提款或对第三者付款方便提款或对第三者付款特点特点: :利息较低或没有利息利息较低或没有利息我国活期存款利息是低息的我国活期存款利息是低息的, ,年利率年利率0.99%0.99% 清华大学清华大学 经济管理学
5、院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行3.1.3.1 商业银行的存款业务F可转让支付凭证帐户可转让支付凭证帐户活期存款的一种新形式活期存款的一种新形式既有利息收入既有利息收入, ,又具备支付功能又具备支付功能考虑存款最低余额和存款手续费水平决定考虑存款最低余额和存款手续费水平决定可转让支付凭证帐户的利息水平可转让支付凭证帐户的利息水平 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行3.1.3.1 商业银行的存款业务F定期存款帐户定期存款帐户
6、 储蓄存款和定期存款储蓄存款和定期存款 货币市场存款：没有期限，有最低面额，流货币市场存款：没有期限，有最低面额，流动性好，利率按每日余额计算动性好，利率按每日余额计算 超级可转让支付凭证存款帐户：面向个人，超级可转让支付凭证存款帐户：面向个人，有最低存款要求有最低存款要求 电话转账帐户：开两个帐户，储蓄帐户有利电话转账帐户：开两个帐户，储蓄帐户有利息，活期帐户无利息，电话通知转账息，活期帐户无利息，电话通知转账 个人退休金存款帐户：免存款额的所得税个人退休金存款帐户：免存款额的所得税 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三
7、章第三章 商业银行商业银行F商业银行贷款的分类商业银行贷款的分类u按期限按期限: :短（短（1 1年之内）、中（年之内）、中（2 2年年-7-7年）、长年）、长（8-108-10年及以上），中短期工商贷款是最主要的年及以上），中短期工商贷款是最主要的u按有无担保：抵押贷款和非抵押贷款按有无担保：抵押贷款和非抵押贷款u根据贷款费用：固定利率贷款、优惠与加成贷款、根据贷款费用：固定利率贷款、优惠与加成贷款、优惠与加倍贷款、交易利率贷款优惠与加倍贷款、交易利率贷款u根据贷款者身份或贷款目的贷款根据贷款者身份或贷款目的贷款 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系
8、朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F表中资产部分的解释表中资产部分的解释 比重最大的资产是贷款，占到了比重最大的资产是贷款，占到了42.53%42.53%。债务与权益工具、风险管理工具、证券和债务与权益工具、风险管理工具、证券和拆出的联邦基金和回购协议拆出的联邦基金和回购协议, ,占占36.37%36.37%现金与同业欠款和银行存款现金与同业欠款和银行存款,10.9%,10.9%房产与设备，应收消费者承诺款和应计利房产与设备，应收消费者承诺款和应计利息，其他资产息，其他资产 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副
9、教授 第三章第三章 商业银行商业银行 F损益表部分内容的解释损益表部分内容的解释u大通银行利息占大通银行利息占60%60%，工商银行利息占，工商银行利息占88%88%。u大通银行三分之一的利息来自各种金融市场工具大通银行三分之一的利息来自各种金融市场工具的投资，中国工商银行的证券投资数额微小，可的投资，中国工商银行的证券投资数额微小，可以判断来自金融市场工具的利息收入也一定不会以判断来自金融市场工具的利息收入也一定不会太多。太多。u大通银行的净收入是大通银行的净收入是54.4654.46亿美元，中国工商银亿美元，中国工商银行营业利润为负行营业利润为负 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院
10、 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行零售贷款的评估F对借款人信用评估的重点对借款人信用评估的重点: :对企业贷款对企业贷款: :企业的信用和按期还款上企业的信用和按期还款上对个人对个人: :消费者的品格消费者的品格F对零售借款人的评估方法对零售借款人的评估方法: :评分制评分制消费者信用评分表消费者信用评分表( (表表3.8)3.8) 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F品格品格( (character):character):诚实可信诚实
11、可信F能力能力( (capacity):capacity):还款能力还款能力F资本资本( (capital):capital):财产净值财产净值, ,资本成本资本成本, ,资本流动性资本流动性F抵押品抵押品( (collateral):collateral):选好抵押品选好抵押品, ,完善抵押手完善抵押手续续, ,严格抵押品的保管严格抵押品的保管F环境环境( (condition):condition):经济环境经济环境 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F商业银行资本的来源商业银行资本的来源银
12、行的普通股、优先股、银行赢余、未分银行的普通股、优先股、银行赢余、未分配利润、意外损失准备金和其他资本准备金配利润、意外损失准备金和其他资本准备金组成组成以长期债务作为自己的资本来源以长期债务作为自己的资本来源u条件条件: :长期的长期的, ,次级债务次级债务, ,不能享受保险不能享受保险 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F商业银行资本的分类商业银行资本的分类:(:(巴塞尔协议巴塞尔协议) )核心资本包括普通股、永久性优先股和保核心资本包括普通股、永久性优先股和保留的收益，譬如银行盈余、未分利
13、润、资本留的收益，譬如银行盈余、未分利润、资本储备、在子公司的权益和无形资产储备、在子公司的权益和无形资产附加资本是商业银行的核心资本以外的资附加资本是商业银行的核心资本以外的资本，它包括可以赎回的优先股、次级票据和本，它包括可以赎回的优先股、次级票据和债券，以及强制性可转换次级债务等债券，以及强制性可转换次级债务等全部附加资本不得超过核心资本，而次级全部附加资本不得超过核心资本，而次级债务不得超过附加资本总额的债务不得超过附加资本总额的50%50% 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F历史上联
14、储规定的资本充足度历史上联储规定的资本充足度规定各类资产的风险权重及风险资产应占规定各类资产的风险权重及风险资产应占全部资产的比率全部资产的比率所有各类资产金额乘以相应的风险权数后所有各类资产金额乘以相应的风险权数后再相加，得到银行所需的法定资本金额。如再相加，得到银行所需的法定资本金额。如果银行的实际资本是法定资本金额的果银行的实际资本是法定资本金额的115-115-125%125%，认为该银行的资本比率是相当充足的。，认为该银行的资本比率是相当充足的。 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F货
15、币总监规定的资本充足度货币总监规定的资本充足度资本充足情况资本充足情况资产质量情况资产质量情况经营管理水平经营管理水平收益状况收益状况资产的流动性情况资产的流动性情况F这五条，就是有名的评价银行经营状况的这五条，就是有名的评价银行经营状况的CAMELCAMEL，即即“骆驼骆驼”标准标准 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行核核 心心 资资 本本 比比总总 资资 本本 比比资资 产产 质质 量量C CA AM ME EL L的的 评评 估估 得得 分分 5.5% 7%1或 21 5.5% 7%32
16、5.5% 7%4或 53 5.5%6-7%1或 22 5.5%6-7%33 5.5%6-7%4或 54 5.5% 6%1或 23 5.5% 6%3、 4或 54 5.5% 6%1或 23 5.5% 6%34 5.5% 6%4或 55 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F美国早期的存款保险制度美国早期的存款保险制度u各州的存款保险行为也没有持续多久，一旦遇到各州的存款保险行为也没有持续多久，一旦遇到战争或萧条，管理机构的财务压力就大增，所有战争或萧条，管理机构的财务压力就大增，所有州的存款保险都面
17、临困境州的存款保险都面临困境F美国存款保险制度的建立美国存款保险制度的建立u经济危机，罗斯福总统于经济危机，罗斯福总统于19331933年年6 6月月1616日签署了日签署了格拉斯格拉斯- -斯蒂格尔法案，根据该法，成立了美国斯蒂格尔法案，根据该法，成立了美国联邦存款保险公司联邦存款保险公司 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行F19501950年国会通过新的联邦存款保险法案年国会通过新的联邦存款保险法案u在在19481948年底归还财政部与联储提供的年底归还财政部与联储提供的2.892.89亿美元亿美元的原始资本后，在的原始资本后，在1950-19511950-1951年间再向财政部支年间再向财政部支付付81008100万美元，作为财政部与联储提供的原始资万美元，作为财政部与联储提供的原始资本的利息本的利息u规定了降低保费上缴数额的方式规定了降低保费上缴数额的方式u首次肯定了联邦存保公司的独立法律地位首次肯定了联邦存保公司的独立法律地位u规定了保费调整的原则规定了保费调整的原则 清华大学清华大学 经济管理学院经济管理学院 国际贸易与金融系国际贸易与金融系 朱宝宪副教授朱宝宪副教授 第三章第三章 商业银行商业银行