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1、货币货币资金资金股东股东债权人债权人筹资活动筹资活动固定资产固定资产原材料、人工费原材料、人工费其他费用耗费其他费用耗费对外投资对外投资投资活动投资活动在产品在产品产成品产成品货币货币资金资金应收款应收款营运资金周转营运资金周转分配分配留存留存投资投资活动活动供应过程供应过程生产过程生产过程销售过程销售过程收益收益风险风险企业价值最大化企业价值最大化ntttiPV11）（筹资管理筹资管理投资管理投资管理营运资金管理营运资金管理利润分配管理利润分配管理企业价值企业价值最大化最大化管理管理收益收益风险风险国家资本银行贷款企业资金资本金制度社会闲散资金股票、债券、租赁企业积累法定盈余公积外商资本法人
2、资本个人资本 按投资主体不同分验 资图1-2 流动资金流动过程图供应生 产支付工资、其他费用货币资金 销 售结算资金 货币资金储备资金生产资金成品资金 折 旧成本费用的归集要严格按照国家规定归集，不得违反。生产费用剩余费用又 营业外支出和税后利润开支非对象化的费用（期间费用）费用（营业、财务、管理）对象化了的费用（归属明确）成本（料、工、费）预测预测决策决策计划计划控制控制分析分析评价评价量化分析非量化分析公司财务关系公司与投资者之间公司与债权人之间公司与被投资者之间公司与税务机关之间公司与内部各单位之间公司与职工之间公司与债务人之间求者所构成的资金集中与分配的系统。金融市场外汇市场资金市场黄金市场货币市场资本市场二级市场一级市场