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1、 第五讲第五讲 目的要求1、掌握工资系统的基本使用方法及数据 处理2、掌握工资系特有的扣零、票面分配和扣缴个 人所得税等处理的基本方法3、了解工资管理子系统的特点及其工作任务4、掌握工资管理子系统数据流程5、掌握固定资产子系统业务流程、6、掌握控制参数设置及部门对应科目设置7、掌握固定资产原始卡片录入8、掌握固定资产增减变动9、掌握本月折旧计提及制单等操作重点1、工资系统的基本使用方法及数据 处理2、固定资产子系统业务流程、3、控制参数设置及部门对应科目设置4、固定资产原始卡片录入5、固定资产增减变动6、本月折旧计提 1、工资系统扣零、票面分配和扣缴个人所得 税等处理的基本方法。2、固定资产增
2、减变动。 难点授课形式：任务驱动法、讲练结合授课形式：任务驱动法、讲练结合课时安排：课时安排：4课时课时第一节 工资管理子系统的概述第二节 工资管理子系统业务流程与功能结构第三节 工资系统的初始设置第四节 工资子系统的日常业务处理 目的要求1、掌握工资系统的基本使用方法及数据 处理2、掌握工资系特有的扣零、票面分配和扣缴个 人所得税等处理的基本方法3、了 解工资管理子系统的特点及其工作任务4、掌握工资管理子系统数据流程重点难点授课形式：任务驱动法、讲练结合课时安排：2课时1、工资系统的基本使用方法及数据 处理2、工资系统扣零、票面分配和扣缴个人所得税等处理的基本方法。 工资系统扣零、票面分配和
3、扣缴个人所得税等处理的基本方法。 第第1 1、2 2课时：第课时：第一节一节 工资子系统概述工资子系统概述工资的核算和管理是人力资源管理的重要内容。工工资的核算和管理是人力资源管理的重要内容。工资是企业依据职工付出劳动的数量和质量，在一定资是企业依据职工付出劳动的数量和质量，在一定时期内以货币形式付给职工的劳动报酬。工资核算时期内以货币形式付给职工的劳动报酬。工资核算是所有单位会计核算中最基本的业务之一。是所有单位会计核算中最基本的业务之一。一、工资核算业务概述一、工资核算业务概述1 1、职工工资的构成、职工工资的构成2 2、工资核算、工资核算根据我国现行有关制度的规定，工资一般包括以下根据我
4、国现行有关制度的规定，工资一般包括以下内容：内容：标准工资、加班加点工资、工资性津贴、经常性奖标准工资、加班加点工资、工资性津贴、经常性奖金以及支付给职工的非工作时间工资等。金以及支付给职工的非工作时间工资等。工资业务中还需要处理有关住房公积金、社会保险工资业务中还需要处理有关住房公积金、社会保险费、工会会费、个人所得税等代扣代缴业务等。费、工会会费、个人所得税等代扣代缴业务等。企业工资核算主要包括以下工作：企业工资核算主要包括以下工作：（1 1）编制职工工资单）编制职工工资单是记录职工工资中各项明细数据的基本文件。是记录职工工资中各项明细数据的基本文件。（2 2）生成工资汇总表）生成工资汇总
5、表根据工资单生成工资汇总表的基本目的是将工资根据工资单生成工资汇总表的基本目的是将工资单中不同工资项目的数据按职工工作岗位和工作单中不同工资项目的数据按职工工作岗位和工作性质等进行汇总，为编制工资核算记账凭证准备性质等进行汇总，为编制工资核算记账凭证准备数据。数据。（3 3）编制工资核算的记账凭证，以便进行工资）编制工资核算的记账凭证，以便进行工资的账务处理和成本核算。的账务处理和成本核算。1 1、工资子系统的构成模式、工资子系统的构成模式在企业会计信息系统中，工资子系统有两种基本在企业会计信息系统中，工资子系统有两种基本的构成模式。一种是将人力资源管理和工资管理的构成模式。一种是将人力资源管
6、理和工资管理结合在一起形成人力资源管理子系统。另一种模结合在一起形成人力资源管理子系统。另一种模式是在全面完成工资核算的基础上，增加了一些式是在全面完成工资核算的基础上，增加了一些人力资源管理需要的职工个人档案资料的记录，人力资源管理需要的职工个人档案资料的记录，如学历、技术等级、职务职称和年龄等，以便系如学历、技术等级、职务职称和年龄等，以便系统可以根据人员管理的需要提供各种分析统计资统可以根据人员管理的需要提供各种分析统计资料。料。2 2、工资子系统的任务、工资子系统的任务工资子系统的核算和管理任务主要包括以下内容：工资子系统的核算和管理任务主要包括以下内容：（1 1）根据企业各部门提供的
7、职工付出劳动的数量和质量及）根据企业各部门提供的职工付出劳动的数量和质量及考勤情况，及时、准确地输入与职工工资有关的原始数据考勤情况，及时、准确地输入与职工工资有关的原始数据并计算职工的工资，包括职工应发工资、个人所得税和其并计算职工的工资，包括职工应发工资、个人所得税和其他各种代扣款。他各种代扣款。（2 2）根据职工的工作部门和工作性质，汇总分配工资费用）根据职工的工作部门和工作性质，汇总分配工资费用和计提劳动保险费等并生成相应的记账凭证，以便进行工和计提劳动保险费等并生成相应的记账凭证，以便进行工资费用的账务处理和正确地计算产品的成本。资费用的账务处理和正确地计算产品的成本。（3 3）根据
8、管理的需要提供有关工资统计分析的数据。）根据管理的需要提供有关工资统计分析的数据。（4 4）及时处理职工调入、调出、内部调动及工资调整数据。）及时处理职工调入、调出、内部调动及工资调整数据。一、工资子系统业务处理流程一、工资子系统业务处理流程二、工资子系统的功能结构二、工资子系统的功能结构根据工资业务处理的需要，工资子系统应具有基根据工资业务处理的需要，工资子系统应具有基本功能有：本功能有：1 1、系统初始设置、系统初始设置（1 1）工资类别以及工资业务处理的要求。）工资类别以及工资业务处理的要求。（2 2）工资项目。）工资项目。（3 3）工资业务处理和核算必需的基础内容。）工资业务处理和核算
9、必需的基础内容。（4 4）初始数据。）初始数据。2 2、日常业务数据录入、日常业务数据录入3 3、工资的结算与分配、工资的结算与分配4 4、工资数据的输出、工资数据的输出一、建立工资账套一、建立工资账套1 1、参数设置、参数设置参数设置主要包括工资类别个数和每个核算单位发放工资参数设置主要包括工资类别个数和每个核算单位发放工资的币种。的币种。2 2、扣税设置、扣税设置扣税设置即选择在工资计算中是否自动进行个人所得税的扣税设置即选择在工资计算中是否自动进行个人所得税的扣税处理。扣税处理。3 3、扣零设置、扣零设置 采用现金方式发放工资的单位，为了简化发放工作，大多采用现金方式发放工资的单位，为了
10、简化发放工作，大多数单位对工资中的尾数进行扣零处理。数单位对工资中的尾数进行扣零处理。4 4、编码设置、编码设置编码设置主要设置职工个人编码的长度和核算单位的启用编码设置主要设置职工个人编码的长度和核算单位的启用日期。日期。任务任务5-1 5-1 建立工资账套建立工资账套单击“工资管理”弹出“建立工资套”对话框建立工资账套建立工资账套建立工资账套建立工资账套二、人员类别和附加信息设置二、人员类别和附加信息设置1 1、人员类别设置、人员类别设置 是设置人员类别是设置人员类别 名称，以便于按人员类别进工名称，以便于按人员类别进工资汇总计算。资汇总计算。2 2、人员附加信息设置、人员附加信息设置是职
11、工个人信息，如职工的性别、民族、婚姻状是职工个人信息，如职工的性别、民族、婚姻状况等。况等。三、工资项目设置三、工资项目设置工资项目定义的内容主要有：工资项目名称、数工资项目定义的内容主要有：工资项目名称、数据类型、数据长度、小数位和增减项。据类型、数据长度、小数位和增减项。任务任务5-25-2设置工资项目定义设置工资项目定义操作步骤：执行操作步骤：执行“工资工资设置设置工资项目设置工资项目设置”命令，弹命令，弹出出“工资项目设置工资项目设置”对话框。单击对话框。单击“增加增加”按钮。按钮。四、公式设置四、公式设置工资系统数据众多，全部由手工输入工作量大，工资系统数据众多，全部由手工输入工作量
12、大，也很难保证数据的正确。因此，工资子系统提供也很难保证数据的正确。因此，工资子系统提供了公式设置功能，使所有能够通过公式计算的工了公式设置功能，使所有能够通过公式计算的工资项目由系统按公式自动计算填列数据。资项目由系统按公式自动计算填列数据。任务任务5-35-3设置养老保险和住房公积金两个工资项目的计算设置养老保险和住房公积金两个工资项目的计算公式。公式。操作步骤：执行操作步骤：执行“工资工资设置设置工资项目设置工资项目设置”命令，打命令，打开开“工资项目设置工资项目设置”对话框，单击对话框，单击“公式设置公式设置”页签。页签。养老保险计算公式设置公式设置函数向导-1公式设置函数向导-2公式
13、设置函数向导-3公式设置函数向导-4公式设置函数向导-5五、人员档案设置五、人员档案设置人员档案设置设置功能主要用来录入每一个职工人员档案设置设置功能主要用来录入每一个职工的基本信息和附加信息。的基本信息和附加信息。六、银行名称设置六、银行名称设置工资子系统可设置多个发放工资的银行，以适应工资子系统可设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要。不同的需要。工资子系统的日常业务处理一、工资系统数据输入一、工资系统数据输入1 1、工资数据的输入、工资数据的输入工资子系统中输入是的工作量最大，最重的是工资工资子系统中输入是的工作量最大，最重的是工资数据的输入。数据的输入。工资数据输入的主要功能工资数据
14、输入的主要功能 ：（1 1）系统初次投入使用时，输入每个职工的各项基）系统初次投入使用时，输入每个职工的各项基本的工资数据。本的工资数据。（2 2） 每月工资数据经过期末处理后，对需要变动每月工资数据经过期末处理后，对需要变动的工资数据进行清零，以备下月输入新的数据。的工资数据进行清零，以备下月输入新的数据。（3 3）根据给定的各种条件快速、正确地查询任意职）根据给定的各种条件快速、正确地查询任意职工的各种工资数据。工的各种工资数据。2 2、工资系统数据输入的快速操作、工资系统数据输入的快速操作工资系统提供的快速操作功能主要有：指定需要工资系统提供的快速操作功能主要有：指定需要输入的某些工资项
15、目、成批替换某工资项目内容、输入的某些工资项目、成批替换某工资项目内容、按指条件快速查找等。按指条件快速查找等。（1 1）指定需要输入的某些工资项目。）指定需要输入的某些工资项目。（2 2）成批替换某工资项目内容。）成批替换某工资项目内容。（3 3）按指条件快速查找。）按指条件快速查找。任务任务5-4 5-4 使用过滤功能使页面只显示基本工资、岗位工资和使用过滤功能使页面只显示基本工资、岗位工资和奖金三项工资项目，以方便输入相关数据。奖金三项工资项目，以方便输入相关数据。操作步骤：在工资主界面执行操作步骤：在工资主界面执行“工资工资业务处理业务处理工资变动工资变动”命令，在命令，在“工资变动工
16、资变动”界面单击界面单击“过滤器过滤器”参照键。参照键。工资子系统的日常业务处理工资子系统特殊的数据处理主要包括工资数据的工资子系统特殊的数据处理主要包括工资数据的扣零、工资界面分解处理和个人所得税的计算。扣零、工资界面分解处理和个人所得税的计算。1 1、工资数据的扣零、工资数据的扣零2 2、工资票面分解处理、工资票面分解处理3 3、个人所得税的计算、个人所得税的计算4 4、工资费用的分摊、工资费用的分摊5 5、工资数据的月末处理、工资数据的月末处理任务任务5-55-5个人所得税计算个人所得税计算操作步骤：执行操作步骤：执行“工资工资业务处理业务处理扣缴个人所得税扣缴个人所得税”命令。命令。任
17、务任务5-65-6设置工资费用的分摊设置工资费用的分摊操作步骤：执行操作步骤：执行“工资工资业务处理业务处理工资分摊工资分摊”命令。命令。三、工资子系统数据输出三、工资子系统数据输出工资子系统数据输出主要是工资发放签名表及工资工资子系统数据输出主要是工资发放签名表及工资 发放条、发放条、工资汇总表、票面分解一览表的打印输出，以及为进行账务工资汇总表、票面分解一览表的打印输出，以及为进行账务处理输出系统自动生成的工资业和转账凭证。处理输出系统自动生成的工资业和转账凭证。 通过本课时学习掌握工资系统的基本使用方法及数据 处理、掌握工资系特有的扣零、票面分配和扣缴个人所得税等处理的基本方法。课后习题
18、：P276页实验八：工资业务处理小结第一节 固定资产子系统概述第二节 固定资产子系统业务流程与功能结构第三节 固定资产子系统初始设置第四节 固定资产的子系统日常业务处理 目的要求1、掌握固定资产子系统业务流程、2、掌握控制参数设置及部门对应科目设置3、掌握固定资产原始卡片录入4、掌握固定资产增减变动5、掌握本月折旧计提及制单等操作6、了解固定资产系统使用前的准备工作。重点难点授课形式：面授辅导课时安排：2课时 1、掌握固定资产子系统业务流程、2、掌握控制参数设置及部门对应科目设置3、掌握固定资产原始卡片录入4、掌握固定资产增减变动5、掌握本月折旧计提固定资产增减变动一、固定资产概述 固定资产是
19、指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。二、固定资产的核算1、固定资产增加的核算2、固定资产折旧的核算3、固定资产修理及改扩建后的核算4、固定资产租出及清理的核算5、固定资产减值及清查的核算各企业固定资产卡片的格式不尽相同，但一般应包括：1、固定资产购建时的基本情况：原值、建造单位、日期、交接凭证编号、技术特征规格、附属设备、原值变动情况等。2、使用状况：使用单位、大修理记录、停用记录、调出记录、清理报废记录等。3、折旧计提情况：预计使用年限、折旧率、月折旧额、累计折旧三、固定资产的管理 四、固定资产子系统的概述 固定资产子系统的概述是企业管理信息系
20、统的一个重要组成部分，用于固定资产的核算和管理工作。第二节 固定资产子系统业务流程与功能结构一、固定资产子系统的特点1、数据理大、数据在计算机内保留时间长2、数据处理的频率较低3、数据处理方式较单纯4、数据综合查询和统计要求较强、数据输出主要以报表形式提供5、需要灵活的证、表定义功能二、固定资产子系统的业务处理流程1、固定资产子系统首次投入运行时，需将企业现有固定资产的全部原始资料输入计算机，以形成系统的基础数据库。为了减少数据输入的工作量和规范部门名称、设备类别等内容，在初始设置中应进行部门、设备类别等内容，在初始设置中应进行部门、设备类别、折旧计算方式等的设置，并形成相应的数据词典文件，以
21、备系统提示、检索使用。2、根据月初的固定资产卡片文件，固定资产增加、减少文件以及固定资产内部调动文件统计、汇总生成转账数据文件，据以自动生成转账凭证。4、月末根据固定资产折旧文件，增加固定资产卡片文件记录入；根据固定资产减少文件，删除固定资产卡片记录，并将删除记录送入固定资产备查文件中保存，以备查询，根据固定资产内部调动文件，更改固定资产卡片的使用部门记录。5、根据固定资产卡片文件，固定资产折旧文件，固定资产增加、减少、内部调动文件编制固定资产转账数据汇总表、固定资产增减变动表、固定资产部门或分类统计表。6、固定资产子系统的业务处理流程主要包括：一二一、手工固定资产管理业务流程一、手工固定资产
22、管理业务流程审核填制固定资产固定资产增加单据增加单据财务财务部门部门固定资产固定资产增加单增加单固定资产固定资产增加凭证增加凭证账务处账务处理系统理系统填制固定资产固定资产卡片卡片更新固定资产固定资产减少凭证减少凭证填制更新更新调整账调整账面数据面数据判 断固定资产固定资产变动凭证变动凭证是折旧凭证折旧凭证折旧折旧计算表计算表月末计提折旧固定资产固定资产减少单据减少单据财务财务部门部门固定资产固定资产减少单减少单审核填制固定资产固定资产变动单据变动单据财务财务部门部门固定资产固定资产变动单变动单审核填制二、计算机固定资产管理业务流程固定资产固定资产类别类别设置固定资产固定资产原始卡片原始卡片录
23、入固定资产固定资产选项选项设置部门对应部门对应折旧科目折旧科目设置固定资产固定资产增减方式增减方式设置对应会计对应会计科目科目设置固定资产固定资产子账套子账套建立固定资产固定资产入账科目入账科目设置账账 套套主主 管管二、计算机固定资产管理业务流程固固定定资资产产业业务务处处理理固定资产固定资产卡片卡片修改固定资产固定资产增加固定资产固定资产减少固定资产固定资产折旧折旧期末计提对账与结账对账与结账期末审核记账审核记账总账 系统固定资产固定资产账表账表管理生成记账凭证记账凭证账账 套套主主 管管三、固定资产子系统的功能结构1、系统初始设置设置包括：系统控制参数设置、基础数据设置、核算规则设置、固
24、定资产卡项目设置和录入期初固定资产卡片等。2、固定资产增减变动处理包括增减固定资产的处理以及固定资产原值、使用情况、使用年限、使用部门、折旧方法变动的处理。3、折旧处理包括折旧的计算和折旧费用的分配4、生成记账凭证5、期末业务处理一、系统使用前的准备工作1、规范固定资产数据的收集2、规范固定资的基础和历史数据3、确定折旧方法4、规范信息输出5、规范计算机系统的工作程序二、控制参数设置主要确定固定资产子系统基本原则、启用月份、主要折旧方法、编码规则和与账务系统的接口。三、基础设置1、部门档案设置2、部门对应折旧科目设置3、资产类别设置第三节第三节 固定资产子系统的初始设置固定资产子系统的初始设置
25、4、增减方式设置5、折旧方法设置6、使用状况设置7、固定资产卡片项目定义四、期初固定资产卡片输入输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为重要的一项工作，输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后的日常管理奠定了基础。原始将原始数据录入计算机，为以后的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。以录入原始卡片。 业务财务会计固定资产卡片 录入原始卡片 业务财务会计固定资产卡片 录入原始卡片一、固定资产子系统的输入1、固定资产卡片输入2、日常业务数据输入
26、二、固定资产子系统的输出1、固定资产卡片2、固定资产增减变动表3、固定资产分类统计表4、固定资产折旧计算表5、固定资产转账数据汇总表（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（三）固定资产变动核算（三）固定资产变动核算（二）固定资产减少核算（二）固定资产减少核算（一）固定资产增加核算（一）固定资产增加核算（五）固定资产管理（五）固定资产管理（六）固定资产系统生成记账凭证（六）固定资产系统生成记账凭证 业务财务会计固定资产卡片 资产增加 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核
27、算时应根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。产增加的信息内容。 业务财务会计固定资产卡片 资产增加 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定，对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折定，对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，
28、使用固定资产系统，固定资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提减少固定资产时，需要先进行计提折旧。折旧。 业务财务会计固定资产卡片 资产减少 业务财务会计固定资产卡片 资产减少 资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入内容。固定资产系统对已出变动的资产
29、，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。相应的变动单来记录资产调整结果。 业务财务会计固定资产卡片 变动单 业务财务会计固定资产卡片 变动单 计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。计折旧，不会重复累计。 业务财务会计固定资产处理 计提本月折旧 业务财务会计固定资产处理 计提本月折旧（1月份结果） 业务财务会计固定资产处理 计提本月折旧（2月份结果） 业
30、务财务会计固定资产处理 计提本月折旧（1月份结果） 业务财务会计固定资产处理 计提本月折旧（1月份结果） 业务财务会计固定资产处理 计提本月折旧（2月份结果）3、账表管理、账表管理2、查看折旧清单、查看折旧清单1、卡片管理、卡片管理（五）固定资产管理（五）固定资产管理 业务财务会计固定资产卡片卡片管理 查看卡片双击查看卡片双击查看卡片具体内容具体内容 业务财务会计固定资产卡片卡片管理 修改卡片对折旧方法进对折旧方法进行修改行修改 本功能只有在下列两种情况有效：一是若发现当本功能只有在下列两种情况有效：一是若发现当月卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过月卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过“卡片
31、删卡片删除除”功能实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡功能实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡片编号保留空号。二是片编号保留空号。二是通过通过“资产减少资产减少”功能减少的功能减少的资产的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间，资产的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间，只有在超过了本系统在账套中设定的删除年限后，才只有在超过了本系统在账套中设定的删除年限后，才能通过能通过“卡片删除卡片删除”将原始资料从系统彻底清除。将原始资料从系统彻底清除。 业务财务会计固定资产卡片卡片管理 删除卡片 业务财务会计固定资产卡片卡片管理 删除卡片 计提折旧工作完成后，如果需要了解全年或某计提折旧工作
32、完成后，如果需要了解全年或某个时期的折旧信息，则可以选择查询折旧清单，也个时期的折旧信息，则可以选择查询折旧清单，也可以在计提折旧时直接查看折旧清单。可以在计提折旧时直接查看折旧清单。 通过固定资产系统提供的账表管理功能，可以通过固定资产系统提供的账表管理功能，可以及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。其账表包括四类：账簿、折旧表、统计表和分析表。其账表包括四类：账簿、折旧表、统计表和分析表。另外，如果所提供的报表种类不能满足需要，系统另外，如果所提供的报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求进行还提供了自定义报表功能
33、，可以根据实际要求进行设置。设置。 固定资产变动业务发生固定资产变动业务发生后，后，可以立即制单，也可以立即制单，也可以进行批处理制单，可以进行批处理制单，这取决于企业在进行系统业这取决于企业在进行系统业务处理控制设置时的选择。务处理控制设置时的选择。 业务财务会计固定资产处理 批量制单 业务财务会计固定资产处理 批量制单 业务财务会计固定资产处理 批量制单 业务财务会计固定资产处理 批量制单 业务财务会计总账凭证 出纳签字 业务财务会计总账凭证 审核凭证 业务财务会计总账凭证 记账 当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进行对账和结账。行对账和结账。
34、如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了“与账务系统对账与账务系统对账”功能，即可随时审查两个系统功能，即可随时审查两个系统的资产价值平衡情况。对账平衡后，才开始月末结的资产价值平衡情况。对账平衡后，才开始月末结账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。对账结果。 业务财务会计固定资产处理 对账与结账 业务财务会计固定资产处理 对账 业务财务会计固定资产处理 结账 业务财务会计固定资产处理 取消结账 1）以需要进行反结账月份的时间登录固定资产）以需要进行反结账月份的时间登录固定资产系统，如需要对系统
35、，如需要对1月份进行反结账，就需要以月份进行反结账，就需要以1月份月份的日期登录。的日期登录。 2）会弹出）会弹出“登录日期不属于最新可修改月份，登录日期不属于最新可修改月份，是否继续是否继续”的提示，点击的提示，点击“是是”。 3）在处理菜单下，点击）在处理菜单下，点击“恢复月末处理前状态恢复月末处理前状态”对该月份进行反结账，前提是总账系统这个月份没对该月份进行反结账，前提是总账系统这个月份没有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总账的有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总账的结账。结账。 业务财务会计固定资产处理 取消结账 业务财务会计固定资产处理 取消结账注：注：反结账反结账后，新核算后，新核算月份增加的月份增加的固定资产卡固定资产卡片和业务处片和业务处理将无痕迹理将无痕迹删除。删除。 通过本课时学习掌握固定资产子系统业务流程、控制参数设置、部门对应科目设置、固定资产原始卡片录入、固定资产增减变动、本月折旧计提及制单等操作，了解固定资产系统使用前的准备工作。课后习题 实验九：固定资产业务处理小结