银行信贷管理概述.pptx

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1、 银行信贷管理概述银行信贷管理概述一、有关信贷管理的几个概念一、有关信贷管理的几个概念二、我国信贷管理体制的主要内容二、我国信贷管理体制的主要内容三、商业银行信贷资金管理的内容三、商业银行信贷资金管理的内容 一、一、 关于信贷管理的几个概念关于信贷管理的几个概念 在现代市场经济体制下，商业银行的信贷活动是各在现代市场经济体制下，商业银行的信贷活动是各类经济组织和个人不可缺少的融资途径，而就商业银行类经济组织和个人不可缺少的融资途径，而就商业银行本身来说，信贷业务又是其生存发展的基础，对如何开本身来说，信贷业务又是其生存发展的基础，对如何开展银行的信贷业务是个有意思的话题，这需要首先弄清展银行的

2、信贷业务是个有意思的话题，这需要首先弄清以下几个基本概念以下几个基本概念。 1 1。信贷的含义信贷的含义 它是体现一定经济关系的不同所有者它是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为之间的借贷行为。 它由三个基本要素组成的：即它表示一种债它由三个基本要素组成的：即它表示一种债权债务关系；它有一定的时间间隔；权债务关系；它有一定的时间间隔； 它要以它要以书面契约方式确认的；书面契约方式确认的；对于一个国家的经济发展核心是要有发达的金融体对于一个国家的经济发展核心是要有发达的金融体系支撑，而且它应该包括三种融资方式的有效配合。系支撑，而且它应该包括三种融资方式的有效配合。这三种融资方式各有功能；

3、一是财政融资、二是信这三种融资方式各有功能；一是财政融资、二是信贷融资、三是证券融资。就财政融资来说，通过政贷融资、三是证券融资。就财政融资来说，通过政府直接对公众实现直接融资，不直接受公众和市场府直接对公众实现直接融资，不直接受公众和市场风险的制约，规模有限，不讲资产安全，具有无偿风险的制约，规模有限，不讲资产安全，具有无偿性；信贷融资是以银行为主要标志，按照信贷规则性；信贷融资是以银行为主要标志，按照信贷规则运作，要求资产安全和资金回流，风险是资产的质运作，要求资产安全和资金回流，风险是资产的质量，公众和市场对信贷融资的的约束是间接的、滞量，公众和市场对信贷融资的的约束是间接的、滞后的；证

4、券融资是直接融资的高级形式，它以股票、后的；证券融资是直接融资的高级形式，它以股票、债券为主，并以此为基础进行资本市场的运作。代债券为主，并以此为基础进行资本市场的运作。代表了融资发展的方向；这种融资不同于信贷融资，表了融资发展的方向；这种融资不同于信贷融资，要受到公众和市场的约束。要受到公众和市场的约束。 2。信贷资金运动的含义信贷资金运动的含义 指以银行为主体，客户为受信客体的存、取、指以银行为主体，客户为受信客体的存、取、贷、还的周而复始的资金运动过程。贷、还的周而复始的资金运动过程。 这里的信贷资金是一种特殊的商品，有这里的信贷资金是一种特殊的商品，有自己的独特运动形式，并有其规律性，

5、在自己的独特运动形式，并有其规律性，在我国经济体制转变过程中，信贷资金的运我国经济体制转变过程中，信贷资金的运动呈现出商品化的趋向，这是商业银行在动呈现出商品化的趋向，这是商业银行在信贷管理中应该予以重视的情况信贷管理中应该予以重视的情况。这种这种“商品化趋势商品化趋势”具体表现为：资金流向的趋具体表现为：资金流向的趋利性、资金配置的市场化、信贷资金的商品化利性、资金配置的市场化、信贷资金的商品化 。信贷资金运动的一般规律性是：信贷资金运动的一般规律性是： 吸收社会闲置资金吸收社会闲置资金 资金投放资金投放收回收回资金资金 （这是一种两重支付、两重归流的活动，（这是一种两重支付、两重归流的活动

6、， 它以银行为中介，信用为基础的资金再分配活它以银行为中介，信用为基础的资金再分配活动，对于银行而言只有受信一方正常偿还信贷动，对于银行而言只有受信一方正常偿还信贷资金并支付利息，才可能获利；同时授信中必资金并支付利息，才可能获利；同时授信中必然要选择合适的目标，有偿债能力，否则就产然要选择合适的目标，有偿债能力，否则就产生经营风险，在市场经济中由于信息不对称的生经营风险，在市场经济中由于信息不对称的原因，风险始终存在，商业银行要通过各种金原因，风险始终存在，商业银行要通过各种金融工具的运用来化解风险）融工具的运用来化解风险） 3 3银行信贷管理的含义银行信贷管理的含义 泛指各类银行运用各种手

7、段，对信贷泛指各类银行运用各种手段，对信贷活动实施管理的过程。活动实施管理的过程。 这里这里“各类银行各类银行”是根据我国现行的体制，银是根据我国现行的体制，银行可分为三大类即商业银行、中央银行、政策行可分为三大类即商业银行、中央银行、政策性银行，它们的信贷管理内容是有区别的。这性银行，它们的信贷管理内容是有区别的。这里里的的“运用各种手段运用各种手段”具体包括经济手段、行政具体包括经济手段、行政手段、法律手段对信贷资金关系进行组织、疏手段、法律手段对信贷资金关系进行组织、疏导、调节和控制的活动。导、调节和控制的活动。 我国不同银行机构的信贷管理我国不同银行机构的信贷管理 内容的比较内容的比较

8、 中央银行的信贷资金运动及其特点中央银行的信贷资金运动及其特点 商业银行与商业银行与 上缴上缴 中央中央 发放发放 商业银行与商业银行与 非银行金融非银行金融 银行银行 非银行金融非银行金融 机构机构 存款存款 贷款贷款 机构机构 这种信贷资金的运动是建立在商业银行和非银行金这种信贷资金的运动是建立在商业银行和非银行金融机构的信贷资金运动之上的，它体现中央银行对融机构的信贷资金运动之上的，它体现中央银行对宏观金融活动的调控，随着金融市场的发展与完善宏观金融活动的调控，随着金融市场的发展与完善，这种信贷资金的调节将较多地以公开市场政策、，这种信贷资金的调节将较多地以公开市场政策、再贴现政策进行，

9、以体现中央银行的超然地位，尽再贴现政策进行，以体现中央银行的超然地位，尽量避免同其调控对象在资产面上发生联系量避免同其调控对象在资产面上发生联系。中央银行信贷资金运动过程体现出下列的特征：中央银行信贷资金运动过程体现出下列的特征：* 信贷资金运动以稳定货币为导向，它不同于商业信贷资金运动以稳定货币为导向，它不同于商业银行，是以执行一定时期的货币政策为主旨，充分银行，是以执行一定时期的货币政策为主旨，充分保证各项金融改革政策的实施。保证各项金融改革政策的实施。* * 信贷资金来源是信贷资金来源是具有垄断性、强制性由于中央银行独占货币发行权具有垄断性、强制性由于中央银行独占货币发行权，其直接影响了

10、商业银行的信贷资金来源的松紧，其直接影响了商业银行的信贷资金来源的松紧，同时又以上缴法定存款准备金的方式集中一定的信同时又以上缴法定存款准备金的方式集中一定的信贷资金。贷资金。* * 信贷资金运用具有调控性质和乘数效应信贷资金运用具有调控性质和乘数效应 中央银行不仅可以通过发放贷款直接影响市场的银中央银行不仅可以通过发放贷款直接影响市场的银根松紧，而且可以由此银行影响金融机构的信贷资根松紧，而且可以由此银行影响金融机构的信贷资金规模；而且中央银行基础货币运用将会形成金融金规模；而且中央银行基础货币运用将会形成金融机构的派生存款，这就是乘数效应。机构的派生存款，这就是乘数效应。 政策性银行的信贷

11、资金运动及其特征政策性银行的信贷资金运动及其特征 财政供给资金财政供给资金 - - 政政 - -直接贷款、投资直接贷款、投资 - - 政政向社会保障体系取得资金向社会保障体系取得资金- - 策策 策策邮政储蓄系统取得资金邮政储蓄系统取得资金 - - 性性 商商 性性市场筹集资金市场筹集资金 - - 银银- - 委托委托 - - 业业 - - 发放贷款发放贷款- - 项项在国外筹资在国外筹资- - 行行 银银 目目 行行 政策性银行不以盈利为目的，它确定投融资项政策性银行不以盈利为目的，它确定投融资项目的唯一依据就是国家一定时期内产业政策所确目的唯一依据就是国家一定时期内产业政策所确定的重点项目

12、，以及列入产业政策发展序列的重定的重点项目，以及列入产业政策发展序列的重点产品，只有产业政策鼓励发展的主导产业和主点产品，只有产业政策鼓励发展的主导产业和主要项目能够获得政策性银行的支持。要项目能够获得政策性银行的支持。政策性银行信贷资金运动的特征是：政策性银行信贷资金运动的特征是：l信贷资金运动以贯彻国家产业政策和区域信贷资金运动以贯彻国家产业政策和区域发展战略为导向发展战略为导向 因此政策性银行的信贷资因此政策性银行的信贷资金运动是追求社会效益，金运动是追求社会效益，l信贷资金来源的规定性信贷资金来源的规定性 政策性银行不对社政策性银行不对社会公众吸收存款，办理结会公众吸收存款，办理结 算

13、等业务，而是算等业务，而是按照规定的渠道筹集资金，用于特定的项目按照规定的渠道筹集资金，用于特定的项目，体现信贷资金数量集中，低费用，可用时，体现信贷资金数量集中，低费用，可用时间较长的特点。间较长的特点。l信贷资金使用管理上政策性信贷资金使用管理上政策性 作为政策性作为政策性的放款业务期限长，风险大，条件严格是不的放款业务期限长，风险大，条件严格是不同于商业银行的。其经营指导方针是自主经同于商业银行的。其经营指导方针是自主经营、企业化管理、保本微利。营、企业化管理、保本微利。商业银行的信贷资金运动及其特征商业银行的信贷资金运动及其特征 向中央银行借款向中央银行借款- - 商商- - 发放贷款

14、发放贷款 - - 受受- - 商商- - 归还央行借款归还央行借款 吸收公众存款吸收公众存款 - - 业业- - 同业拆出同业拆出 - - 信信-业业- - 归还公众存款本息归还公众存款本息 发行债券发行债券 - - 银银- - 证券投资证券投资 - - 客客-银银- - 归还到期债券本息归还到期债券本息 金融同业拆入金融同业拆入-行行-房地产投资房地产投资-体体-行行- - 归还拆借资金本息归还拆借资金本息 回购业务回购业务- - 缴存款准备金缴存款准备金 这种信贷资金运动的特征集中表现在：这种信贷资金运动的特征集中表现在：l市场经济规律是主导性因素市场经济规律是主导性因素 商业银行的信商业

15、银行的信贷资金的筹集与投放都以市场价值规律和竞贷资金的筹集与投放都以市场价值规律和竞争规律为基础争规律为基础l信贷资金运动与商品运动是结合在一起的信贷资金运动与商品运动是结合在一起的一定时期商品生产与经销需要信贷资金与之一定时期商品生产与经销需要信贷资金与之对应，并且信贷资金有刺激商品生产经营的对应，并且信贷资金有刺激商品生产经营的作用。作用。l信贷资金运动是银行业务与企业经营活动信贷资金运动是银行业务与企业经营活动的融合的融合, ,又是以盈利为目的的活动。又是以盈利为目的的活动。 4. 4. 银行信贷管理体制银行信贷管理体制指信贷资金管理的组织指信贷资金管理的组织体系、权限划分和管理形式。体

16、系、权限划分和管理形式。 它包括信贷资金的管理制度、管理方法、调节它包括信贷资金的管理制度、管理方法、调节机制。具体的内容是与一定时期的经济管理体制和机制。具体的内容是与一定时期的经济管理体制和金融管理体制有关金融管理体制有关。 以我国经济体制改革为例，以前实行计划经济体制相以我国经济体制改革为例，以前实行计划经济体制相应的金融管理上也是计划指令至上。自渐进式经济改革以应的金融管理上也是计划指令至上。自渐进式经济改革以来市场金融体制逐步形成，相当一段时间内金融管理仍然来市场金融体制逐步形成，相当一段时间内金融管理仍然是行政方式占主要地位，自是行政方式占主要地位，自19981998年取消国有商业

17、银行的信年取消国有商业银行的信贷额度后才真正意义上是按照市场方式配置信贷资金。现贷额度后才真正意义上是按照市场方式配置信贷资金。现实中银行信贷管理体制包括宏观与微观两个层次，所以涉实中银行信贷管理体制包括宏观与微观两个层次，所以涉及组织体系、权限划分和管理的形式。及组织体系、权限划分和管理的形式。5。信贷政策的含义。信贷政策的含义 指银行为了实现既定的目标，指银行为了实现既定的目标，采取各种措施规范和约束信贷行为的基本准则。采取各种措施规范和约束信贷行为的基本准则。 根据银行性质的不同，信贷政策的具体内容根据银行性质的不同，信贷政策的具体内容是有区别的，一般分为宏观信贷政策与微观信是有区别的，

18、一般分为宏观信贷政策与微观信贷政策。前者是针对整个国民经济产生应的政贷政策。前者是针对整个国民经济产生应的政策，它是有中央银行制定与实施的；后者是指策，它是有中央银行制定与实施的；后者是指商业银行或政策性银行在其运作过程中制定和商业银行或政策性银行在其运作过程中制定和实施的。实施的。 二、我国信贷管理体制的主要内容二、我国信贷管理体制的主要内容 我国现阶段的信贷管理体制是市场金融体制我国现阶段的信贷管理体制是市场金融体制的总框架之下，银行信贷管理体制的指导原则的总框架之下，银行信贷管理体制的指导原则 总量控制、比例管理、分类指导、市总量控制、比例管理、分类指导、市场融通场融通（它是中央银行进行

19、管理的指导原则）（它是中央银行进行管理的指导原则） 1 1。总量控制。总量控制 中央银行运用间接的、经中央银行运用间接的、经济的手段控制货币发行、济的手段控制货币发行、 基础货币、信贷规模基础货币、信贷规模以及金融机构的资产总量以及金融机构的资产总量 。 2 2。比例管理比例管理 规定金融机构资产与负债规定金融机构资产与负债之间必须保持一定的比例关系之间必须保持一定的比例关系 。3。分类指导分类指导 在统一货币政策下，对不同的金融在统一货币政策下，对不同的金融机构的信贷资金实行区别对待。比如对银行公司、证机构的信贷资金实行区别对待。比如对银行公司、证券公司、期货经纪公司、保险公司的信贷资金投放

20、，券公司、期货经纪公司、保险公司的信贷资金投放，资本金管理提出不同要求。资本金管理提出不同要求。4 4。市场融通市场融通 中央银行通过市场促进信贷资金的中央银行通过市场促进信贷资金的合理配置，各金融机构通过货币市场改善资产负债的合理配置，各金融机构通过货币市场改善资产负债的结构。结构。对于商业银行而言，信贷资金的经营管理有了不同的对于商业银行而言，信贷资金的经营管理有了不同的内容，特别是内容，特别是19981998年取消了对国有商业银行的贷款限年取消了对国有商业银行的贷款限额控制后，表明金融宏观调控的改革，有力地推进了额控制后，表明金融宏观调控的改革，有力地推进了市场金融体制的形成。市场金融体

21、制的形成。 新的信贷资金管理体制下，我国对商业银行信贷新的信贷资金管理体制下，我国对商业银行信贷管理内容是以间接管理为特征的，具体的表现在：管理内容是以间接管理为特征的，具体的表现在：1。计划指导计划指导即中央银行不再按年分季下达贷即中央银行不再按年分季下达贷款增加量的指令计划，而是中央银行根据国家确款增加量的指令计划，而是中央银行根据国家确定的经济发展、物价控制目标，综合考虑影响货定的经济发展、物价控制目标，综合考虑影响货币流通速度的各种因素，确定全年各层次货币供币流通速度的各种因素，确定全年各层次货币供应量的目标应量的目标,编制基础货币规划和社会信用规划，编制基础货币规划和社会信用规划，在

22、此基础上确定商业银行的年度贷款增加量指导在此基础上确定商业银行的年度贷款增加量指导计划，作为中央银行宏观调控的监测目标，供各计划，作为中央银行宏观调控的监测目标，供各商业银行执行自编资金计划时参考。各商业银行商业银行执行自编资金计划时参考。各商业银行依法筹集资金，在缴足准备金，按计划归还央行依法筹集资金，在缴足准备金，按计划归还央行再贷款和购买政策性金融债券后，自主使用。再贷款和购买政策性金融债券后，自主使用。2。自求平衡自求平衡商业银行以法人为单位对资金商业银行以法人为单位对资金来源与资金运用自求平衡。在央行不再下达指来源与资金运用自求平衡。在央行不再下达指令计划的情况下，各商业银行总行根据

23、中国人令计划的情况下，各商业银行总行根据中国人民银行公布的货币供应量目标、信贷政策、资民银行公布的货币供应量目标、信贷政策、资产负债比例管理规定和可用资金等要求，认真产负债比例管理规定和可用资金等要求，认真编制全行年度分季的资金来源和运用计划，向编制全行年度分季的资金来源和运用计划，向中国人民银行备案后，逐级下达分支行执行。中国人民银行备案后，逐级下达分支行执行。商业银行根据资金承受能力确定贷款等资金运商业银行根据资金承受能力确定贷款等资金运用，不得超过资金来源安排贷款，不得把资金用，不得超过资金来源安排贷款，不得把资金缺口留在缴存准备金、购买政策性金融债券、缺口留在缴存准备金、购买政策性金融

24、债券、归还央行的再贷款上。商业银行对全行资金进归还央行的再贷款上。商业银行对全行资金进行统一调度。行统一调度。3 3。比例管理。比例管理即商业银行以法人为单位编制即商业银行以法人为单位编制包括资金运营计划、资产质量管理计划、成本包括资金运营计划、资产质量管理计划、成本利润计划、劳动工资计划、分支机构调整计划利润计划、劳动工资计划、分支机构调整计划等为主要内容的业务经营和发展综合计划。克等为主要内容的业务经营和发展综合计划。克服重规模，轻管理的倾向，把工作中重点转移服重规模，轻管理的倾向，把工作中重点转移到加强内部管理、改进金融服务、防范和化解到加强内部管理、改进金融服务、防范和化解金融风险、提

25、高资金利用效益逐步达到中央银金融风险、提高资金利用效益逐步达到中央银行规定的各项监控、监测比例指标。行规定的各项监控、监测比例指标。4 4。间接调控。间接调控指中央银行宏观调控指中央银行宏观调控不再以信贷规模为中介操作目标，而不再以信贷规模为中介操作目标，而改为调控货币供应量和商业银行的资改为调控货币供应量和商业银行的资金头寸；不再依靠贷款限额这一行政金头寸；不再依靠贷款限额这一行政手段，而改为综合运用存款准备金、手段，而改为综合运用存款准备金、再贷款、再贴现、公开市场业务和利再贷款、再贴现、公开市场业务和利率等货币政策工具，及时调控基础货率等货币政策工具，及时调控基础货币，保持贷款的适度增长

26、，避免货币币，保持贷款的适度增长，避免货币供应或多或少，维护币值稳定，以此供应或多或少，维护币值稳定，以此促进国民经济持续快速的发展。促进国民经济持续快速的发展。我国中央银行对商业银行监控监测指标归纳如下：我国中央银行对商业银行监控监测指标归纳如下： （1）总量管理指标）总量管理指标 存贷款比例存贷款比例 、拆借资金比例、拆借资金比例、 境外资金运用比例、国际商业借款比例、境外资金运用比例、国际商业借款比例、 * * 外汇资产比例、外汇资产比例、（2 2）流动性管理指标）流动性管理指标 备付金本比例备付金本比例 、资产流动性比、资产流动性比例例 、 中长期贷款比例、中长期贷款比例、（3 3）安

27、全性管理指标）安全性管理指标 资本充足率资本充足率 、 贷款质量比贷款质量比例例 、 单个贷款比例、单个贷款比例、 （4 4）效益性管理指标效益性管理指标 * *资本利润率、资本利润率、* *资产利润率、资产利润率、* *利息回收率、利息回收率、* *股东贷款比例、股东贷款比例、* *风险加权比例、风险加权比例、 （其中：带（其中：带 * * 号的指标是监测指标）号的指标是监测指标）按照我国中央银行规定：监控性指标是要求各商业银行必须达按照我国中央银行规定：监控性指标是要求各商业银行必须达到指令性指标，监测性指标是参考性指标。这两类指标都必须到指令性指标，监测性指标是参考性指标。这两类指标都必

28、须真实、及时、准确、完整地上报。真实、及时、准确、完整地上报。在新的银行信贷管理体制下，从管理主体在新的银行信贷管理体制下，从管理主体上划分有：中央银行的信贷管理、商业银上划分有：中央银行的信贷管理、商业银行信贷资金管理、政策性银行信贷资金管行信贷资金管理、政策性银行信贷资金管理和信用合作社的信贷资金管理；从管理理和信用合作社的信贷资金管理；从管理的内容上说则有：信贷资金的规模管理、的内容上说则有：信贷资金的规模管理、结构管理、风险管理等。结构管理、风险管理等。 以商业银行为例，其信贷资金管理有中以商业银行为例，其信贷资金管理有中央银行对商业银行的信贷资金管理；商业央银行对商业银行的信贷资金管

29、理；商业银行内部信贷资金管理，这将是本课程学银行内部信贷资金管理，这将是本课程学习讨论的内容。习讨论的内容。 三、商业银行信贷资金管理的主要内容三、商业银行信贷资金管理的主要内容 一般地说商业银行的信贷资金管理有自一般地说商业银行的信贷资金管理有自己的盈利目标，这是由董事会决定的，特别在己的盈利目标，这是由董事会决定的，特别在金融自由化下，更要注意防范风险；否则不仅金融自由化下，更要注意防范风险；否则不仅是银行受到损失，还会损害储户、雇员和股东是银行受到损失，还会损害储户、雇员和股东的利益。在信贷资金的筹集、配置、运作和收的利益。在信贷资金的筹集、配置、运作和收回的全过程的管理是与信贷工作人员

30、的工作密回的全过程的管理是与信贷工作人员的工作密切相关的，它需要这些专业人员有一定的素质切相关的，它需要这些专业人员有一定的素质和技能，还要贯彻一定的信贷管理原则和技能，还要贯彻一定的信贷管理原则 。 在现代市场经济体制下，商业银行的信贷业务始终在现代市场经济体制下，商业银行的信贷业务始终是其重要的经营内容。从我国进入是其重要的经营内容。从我国进入WTOWTO以后分析，中以后分析，中资商业银行正面临经营机制的革新，达到与国际接轨，资商业银行正面临经营机制的革新，达到与国际接轨，在商业银行的存、贷业务中如何面对客户提供适当的在商业银行的存、贷业务中如何面对客户提供适当的金融服务，并在市场竞争中有

31、自己的一席之地。金融服务，并在市场竞争中有自己的一席之地。 银行业是一种以服务为导向的行业，而客银行业是一种以服务为导向的行业，而客户关系是确定哪些银行能够成功、哪些银行不户关系是确定哪些银行能够成功、哪些银行不能够成功的重要因素。正因为如此，商业信贷能够成功的重要因素。正因为如此，商业信贷业务人员是决定银行利润率的关键动因，我们业务人员是决定银行利润率的关键动因，我们的课程定位就是从商业银行信贷工作人员的角的课程定位就是从商业银行信贷工作人员的角度，学习应该掌握的基本知识与技能。度，学习应该掌握的基本知识与技能。 典型的商业银行是为了服务于当地社区的金典型的商业银行是为了服务于当地社区的金融

32、需求而存在的，作为银行信贷工作人员开展业务融需求而存在的，作为银行信贷工作人员开展业务所需要的专业技能如下所列：所需要的专业技能如下所列： * * 一般的商业知识一般的商业知识 * * 金融知识金融知识 * * 经济知识经济知识 * * 理解法律和政府监管问题的能力理解法律和政府监管问题的能力 * * 理解财务报表和风险评估报告的能力理解财务报表和风险评估报告的能力 * * 对处在竞争状态的不同金融机构的了解对处在竞争状态的不同金融机构的了解 作为银行信贷工作人员开展业务还需要具备的个作为银行信贷工作人员开展业务还需要具备的个性特征是：性特征是： * * 沟通能力沟通能力 * * 倾听和观察的

33、能力倾听和观察的能力 * * 设身处地为他人着想的能力设身处地为他人着想的能力 * * 推销的热情推销的热情 * * 分析能力分析能力 * * 积极、乐观的态度积极、乐观的态度 * * 承担风险的勇气承担风险的勇气 * * 公正、可靠公正、可靠1。商业银行信贷管理的主要原则商业银行信贷管理的主要原则 对于商业银行来说，其业务范围包括负债对于商业银行来说，其业务范围包括负债业务、资产业务和中间业务。在负债业务中有业务、资产业务和中间业务。在负债业务中有银行资本管理和负债管理；在资产业务中以贷银行资本管理和负债管理；在资产业务中以贷款为主，还涉及证券投资、同业之间放款和房款为主，还涉及证券投资、同

34、业之间放款和房地产投资等；至于中间业务有结算、咨询、信地产投资等；至于中间业务有结算、咨询、信托等。在信贷管理方面以吸收存款与发放贷款托等。在信贷管理方面以吸收存款与发放贷款为主要内容，重心在于资产负债规模与结构的为主要内容，重心在于资产负债规模与结构的管理要求达到下列原则。管理要求达到下列原则。（1 1）流动性原则）流动性原则指银行能够随时应付客户指银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的能力。它实际包括提存，满足必要贷款需求的能力。它实际包括两个内容，一是资产的流动性，银行在资产不两个内容，一是资产的流动性，银行在资产不发生损失的情况下迅速变现的能力；二是负债发生损失的情况下迅速变现的

35、能力；二是负债的流动性，即银行能够以较低成本随时获得所的流动性，即银行能够以较低成本随时获得所需资金的能力。需资金的能力。 为了保持流动性银行必须通过加强负债管理为了保持流动性银行必须通过加强负债管理, ,力求负债结构合理保持较多的筹资渠道和较强力求负债结构合理保持较多的筹资渠道和较强的筹资能力，以尽可能低的成本随时筹措到所的筹资能力，以尽可能低的成本随时筹措到所需要的资金；需要的资金； 再者银行要保持适量的现金资产和合理的二再者银行要保持适量的现金资产和合理的二级储备。除此要努力提高资产质量，保证贷款级储备。除此要努力提高资产质量，保证贷款到期收回本息以增加银行的现金流量。到期收回本息以增加

36、银行的现金流量。（2 2）安全性原则）安全性原则指银行避免或减少资产损失，指银行避免或减少资产损失，保证资金安全的程度保证资金安全的程度. .（安全性的相反含义是风险性（安全性的相反含义是风险性, ,即经济利益或财产遭受损失的可能性，提高资产的安即经济利益或财产遭受损失的可能性，提高资产的安全性就是尽可能地减少风险）全性就是尽可能地减少风险） 一般地说，银行的经营活动受到其内部管理和外部一般地说，银行的经营活动受到其内部管理和外部经营环境等不确定因素的影响客观上存在诸多风险的经营环境等不确定因素的影响客观上存在诸多风险的，坚持安全性原则，要求银行在保持资本充足性和一，坚持安全性原则，要求银行在

37、保持资本充足性和一定比例的高流动性资产的同时，必须注意选择贷款对定比例的高流动性资产的同时，必须注意选择贷款对象，加强对借款客户的信用分析和项目评估；严格贷象，加强对借款客户的信用分析和项目评估；严格贷款审批制度；采用适宜的贷款方式、方法保障按期收款审批制度；采用适宜的贷款方式、方法保障按期收回贷款本息；必须合理安排资产规模与结构，强化自回贷款本息；必须合理安排资产规模与结构，强化自我约束，建立资产风险的防范、控制、分散、转移和我约束，建立资产风险的防范、控制、分散、转移和补偿机制。补偿机制。（3 3）盈利性原则）盈利性原则指银行经营获取利润的要求。指银行经营获取利润的要求。追求盈利，实现利润

38、最大化是商业银行的经营目标，追求盈利，实现利润最大化是商业银行的经营目标，也是商业银行企业性质的集中体现。商业银行的盈利也是商业银行企业性质的集中体现。商业银行的盈利主要取决于资产收益、其他收入和经营成本三个因素主要取决于资产收益、其他收入和经营成本三个因素 资产收益要受到资产规模、资产结构的影响。在资产收益要受到资产规模、资产结构的影响。在利率水平一定的条件下，资产规模越大，有更多的资利率水平一定的条件下，资产规模越大，有更多的资金运用生利，就能取得越多的收益，但是资产规模的金运用生利，就能取得越多的收益，但是资产规模的扩大要受到负债规模的制约。再从资产结构看，银行扩大要受到负债规模的制约。

39、再从资产结构看，银行的资产有盈利与非盈利之分，即使盈利资产也有不同的资产有盈利与非盈利之分，即使盈利资产也有不同的收益率。至于经营成本的高低则主要取决于筹资成的收益率。至于经营成本的高低则主要取决于筹资成本和管理费支出，其中负债构成的不同将影响利息支本和管理费支出，其中负债构成的不同将影响利息支出的大小，从而形成不同的筹资成本，对银行的盈利出的大小，从而形成不同的筹资成本，对银行的盈利水平产生不同的影响。水平产生不同的影响。2。商业银行信贷资金的管理内容。商业银行信贷资金的管理内容 从商业银行信贷资金经营角度分析，其管理是从商业银行信贷资金经营角度分析，其管理是围绕盈利目标为基础的。具体涉及：

40、围绕盈利目标为基础的。具体涉及： （1）负债业务）负债业务它是银行形成资金来源的部它是银行形成资金来源的部分，包括了存款业务、借款业务、其他负债。分，包括了存款业务、借款业务、其他负债。 （2）资产业务）资产业务这是银行运用资金获取利润这是银行运用资金获取利润的主要途径。包括了：现金资产、贷款、证券投的主要途径。包括了：现金资产、贷款、证券投资、其他资产。资、其他资产。 （3）中间业务）中间业务指银行不需要运用自身资金指银行不需要运用自身资金为客户办理收付和其他委托事项，并以此收取手为客户办理收付和其他委托事项，并以此收取手续费的业务。其有扩展的趋势，这在混业经营的续费的业务。其有扩展的趋势，

41、这在混业经营的影响下显现。影响下显现。 在上述业务管理中特别是增加了风险管理的要求，在上述业务管理中特别是增加了风险管理的要求，这是由于金融自由化的迅速发展，商业银行的金融服这是由于金融自由化的迅速发展，商业银行的金融服务范围日益扩大，而市场多变不确定性大大增加，从务范围日益扩大，而市场多变不确定性大大增加，从盈利性和安全性方面的要求更高，于是促进了商业银盈利性和安全性方面的要求更高，于是促进了商业银行的制度创新、金融产品创新；也出现了混业经营的行的制度创新、金融产品创新；也出现了混业经营的发展趋势。发展趋势。 具体的经营管理方法我们可以通过资本管理、存具体的经营管理方法我们可以通过资本管理、

42、存款管理、贷款贷款管理的内容来深化。款管理、贷款贷款管理的内容来深化。 辨辨 析析 题题1。银行信贷资金的使用是以社会生产经营为基础，。银行信贷资金的使用是以社会生产经营为基础，企业也就要依赖这一主渠道。企业也就要依赖这一主渠道。 2。商业银行以吸收存款来维持其信贷资金运用。商业银行以吸收存款来维持其信贷资金运用的需要，故吸收公众储蓄资金就成为重要保证。的需要，故吸收公众储蓄资金就成为重要保证。 3。中央银行的信贷资金管理首先从宏观上要求。中央银行的信贷资金管理首先从宏观上要求各类金融机构符合一定时期货币政策目标的要求。各类金融机构符合一定时期货币政策目标的要求。 4。信贷融资是一种间接融资方

43、式，与证券融资有明。信贷融资是一种间接融资方式，与证券融资有明显的差异。显的差异。5。财政融资是一种直接融资，它不同于信贷融资，。财政融资是一种直接融资，它不同于信贷融资，注重政府职能的体现，社会效益的目标。注重政府职能的体现，社会效益的目标。 商业银行资本金管理商业银行资本金管理一、银行资本金概念及理解一、银行资本金概念及理解二、商业银行资本充足率及其计算二、商业银行资本充足率及其计算三、银行资本充足率管理三、银行资本充足率管理 一、银行资本金概念及理解一、银行资本金概念及理解 银行资本金简单地说是银行营运资金。较银行资本金简单地说是银行营运资金。较规范的解释是规范的解释是“指银行股东为赚取

44、利润而投入指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益银行的货币和保留在银行中的收益”。或者是。或者是“商业银行自身拥有的或永久支配使用的资商业银行自身拥有的或永久支配使用的资金金”。 依据这个解释，银行的资本是以股东和债依据这个解释，银行的资本是以股东和债权人投入的资金组成的，而且把权人投入的资金组成的，而且把具有一定资本职具有一定资本职能的某些负债和补偿损失的准备金都包括在银行资本能的某些负债和补偿损失的准备金都包括在银行资本金范围之内。显然不同于会计上的概念，把资产总值金范围之内。显然不同于会计上的概念，把资产总值减去负债后的净值等同于减去负债后的净值等同于“资本金资本金”。

45、 掌握掌握 “ “银行资本金概念银行资本金概念” ” 需要弄需要弄清下列几个相关的概念：清下列几个相关的概念：（1 1）产权资本和债务资本）产权资本和债务资本 产权资本是投资人（股东）投入银行的货币产权资本是投资人（股东）投入银行的货币资金资金。 债务资本是银行通过发行资本票据和资本债债务资本是银行通过发行资本票据和资本债券等方式筹措的资金券等方式筹措的资金。 债务资本与产权资本都是来自于银行外债务资本与产权资本都是来自于银行外部（属于外源融资性质）部（属于外源融资性质） 值得注意的是资本票据和资本债券的持有值得注意的是资本票据和资本债券的持有人对银行的收益和资产分配的要求权先于普人对银行的收

46、益和资产分配的要求权先于普通股和优先股的股东，但又次于存款人与其通股和优先股的股东，但又次于存款人与其他债权人。他债权人。（2 2）注册资本与实收资本）注册资本与实收资本 注册资本是指登记注册时经有关部门批准注册资本是指登记注册时经有关部门批准的资本金数额，的资本金数额，也称之“法定资本”。实收资实收资本是指银行实际收到的投资人投入的股本资金本是指银行实际收到的投资人投入的股本资金数额数额, ,通常与注册资本相同。通常与注册资本相同。 例如，我国中资商业银行法规定，例如，我国中资商业银行法规定，“商业银行的注商业银行的注册资本最低限额十亿人民币，城市合作银行的注册资册资本最低限额十亿人民币，城

47、市合作银行的注册资本最低限额是一亿人民币，农村合作商业银行最低限本最低限额是一亿人民币，农村合作商业银行最低限额是五千万元人民币额是五千万元人民币”。 （3 3）资本公积与盈余公积）资本公积与盈余公积 资本公积也是属于实收资本范围，包括资本公积也是属于实收资本范围，包括资本溢价、法定财产重估增值和接受捐赠资资本溢价、法定财产重估增值和接受捐赠资产价值在内。产价值在内。 盈余公积是根据银行财务制度规定在税盈余公积是根据银行财务制度规定在税后利润中提取的公积金后利润中提取的公积金. .它既可以用于弥补它既可以用于弥补亏损，也可转增资本金。亏损，也可转增资本金。 盈余公积可分为任意盈余公积和用于职盈

48、余公积可分为任意盈余公积和用于职工集体福利设施支出准备的公益金。工集体福利设施支出准备的公益金。 对于用于职工福利的盈余公积在资本管对于用于职工福利的盈余公积在资本管理要求上考虑已不具有资本功能，要加以剔理要求上考虑已不具有资本功能，要加以剔除的。根据有关规定银行提取的法定盈余公除的。根据有关规定银行提取的法定盈余公积是税后利润的积是税后利润的10%10%，而且当其累计达到注册，而且当其累计达到注册资本金的资本金的50% 50% 时可以不再提取。但是盈余公时可以不再提取。但是盈余公积弥补亏损和转增资本后的剩余部分不得低积弥补亏损和转增资本后的剩余部分不得低于注册资本的于注册资本的25%25%。

49、（4 4）未分配利润与补偿损失的准备）未分配利润与补偿损失的准备金金 未分配利润是银行留待以后年度分配的未分配利润是银行留待以后年度分配的净收益的累积。（它与盈余公积合在一起净收益的累积。（它与盈余公积合在一起又称之为留存收益）。又称之为留存收益）。 补偿损失准备金是指银行按一定比例补偿损失准备金是指银行按一定比例从税前利润中提取的用于补偿目前还不能从税前利润中提取的用于补偿目前还不能确定的贷款呆帐、证券贬值等资产损失的确定的贷款呆帐、证券贬值等资产损失的准备金。准备金。 它是列于资产负债表的资产方项目，由于它是列于资产负债表的资产方项目，由于其明确指定用于抵补未来可能出现的资产损失，其明确指

50、定用于抵补未来可能出现的资产损失，具有一定的资本特征，其所有权也是归投资者具有一定的资本特征，其所有权也是归投资者所有的，故准备金帐户的余额是作为银行资本所有的，故准备金帐户的余额是作为银行资本的构成，而且监管当局也将其列入资本充足率的构成，而且监管当局也将其列入资本充足率测算范围的。测算范围的。 我国商业银行的补偿损失准备金的构成：我国商业银行的补偿损失准备金的构成：贷款准备金贷款准备金这是针对贷款使用过程出现风险收这是针对贷款使用过程出现风险收回有困难的给予支持。回有困难的给予支持。坏帐准备金坏帐准备金针对银行经营中的坏帐损失而建立针对银行经营中的坏帐损失而建立的准备金。的准备金。呆帐准备