《现代企业法律风险防控.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《现代企业法律风险防控.docx（49页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第一章 序言企业作为商品经济开展到一定阶段的产物随着作为商品经济高级形式经济的开展在21世纪的人类社会中扮演着起越来越重要的角色成为人类社会物质与精消费的主要载体与组织形式。经济的本质注定了任何企业都像宇宙中存在的任何事物一样都面临着随时夭亡的危险。鉴于现代企业特别是现代大型企业开展不仅影响到企业就业人员的生活保障与人生价值的实际也关系到社会的稳定与国民经济的开展因此如何更加尽心地去呵护它们让它们在经历一切风险和磨难之后仍能安康地成长便成为每一位企业理者、及经济学家所普遍关注的问题。 为了应对日益剧烈的竞争,多元化、大集团化成为近年来现代企业界追求的目的。现代大中型企业的跨领域及跨行业开展在帮
2、助企业降低本钱并化解经营风险的同时也产生了诸多经营理问题。组织关系的日益复杂及部分企业理者的贪大求全、好大喜功使很多企业逐渐丧失了原来的优势及立足根本。韩国现代、安然、凯马特、环球电讯等巨型企业相继倒下这再一次激起了我们对大型现代企业的新一轮深思。其中安然申请破产保护的资产高达634亿美元已创下破产历史上的记录。安然于20世纪80年代以电力和天然气交易起家在能源上获得了宏大的成功。曾连续六年被?财富?杂志评为最富创新才能的安然。正是这样一个增加迅速、影响宏大的跨国也同时成为历史上最快的。这不仅折射出现代企业在战略、商业诚信上存在的问题同时也反响了现代企业部分理人员的法律意识淡薄及法律风险防控制
3、度的缺失。经济全球化、国际一体化的今天不仅在在世界其他和地区许多大企业尤其是跨国大型企业也同样面临着安然曾经面对的类似问题。随着中国经济体制的日益完善所面临的竞争环境也不断发生变化这既可能给中国带来更加丰厚的竞争回报也可能给中国带来更多的风险。据统计：中国民营企业的平均寿命只有2.9年中国每年约有100万家民营企业破产倒闭60的企业将在5年内破产85的企业将在10年内消亡可以生存3年以上的企业只有10大型企业集团的平均寿命也只有7.8年。其中有40的企业在创业阶段就宣告破产。在中国每天有2740家企业倒闭平均每小时就有114家企业破产每分钟就有两家企业破产。 上法律风险贯穿企业的始终越来越多的
4、现代企业经营者和理者已经认识到法律风险防范的重要性。存在风险并不可怕可怕的是企业潜在的风险而不自知。风险主要有自然风险、商业风险和法律风险等。其中前两种风险分别是以不可抗力和因素为特征具有不可控性。而法律风险是以势必承当法律责任为特征具有可控性。但法律风险一旦发生往往给企业带来致命的打击。 安然、世通、帕玛拉特、安达信、中国人寿、长虹、中航油等这些未重视法律风险给造成灾难性的后果。如何建立健全公律风险防范体系树立企业理守法经营意识直接关系是否可以可持续性安康开展。当前随着现代企业规模的不断扩大部分大中型企业为防范与化解经营理过程中可能产生的法律风险在构建公律风险防控体系方面做出了一定的探究但如
5、何从制度角度加强对法律风险认识、评估、理制度将其融入经营理及公律事务理的各项制度中形成事前防范、事中跟踪、事后完善的现代公律事务理方式并最终实现决策、经营、理工作的合法化、制度化、化、化、程序化仍将从理与理上进一步加以讨与完善。本篇文在对企业法律风险进展简要分析的根底上试图对企业如何构建多层次、全方位的公律风险的动态防控机制为法律事务承办机构工作人员的职务行为提供有效根据与合理实现事务风险控的常态化、化、程序化如何确立法律参与经济活动的程序与环节保障风险监制度、事务处理符合法律法规规章及战略开展目的如何确立法律参与经济活动的程序与环节保障风险监制度、事务处理符合法律法规规章及战略开展目的等一系
6、列问题进展概括性阐述。第二章 企业法律风险概述第一节 企业法律风险的定义经济作为法制经济,其构建与运行有赖于规那么的建立与完善;规那么由商业习惯、公序良俗、法律规那么等组成而其他规那么那么有赖于法律规那么的保障。简单地说企业法律风险即企业在经营理过程中因不理解或违背法律而产生不利结果的风险。作为一个现代企业其从成立、日常经济理到解散终止都离不开法律的保障与约束。无是决策、人事的方面还是财务、商业等理和运营方面的风险只要因不理解或违背有关主体、运营、行业制、劳动和人事制度保障等各方面的法律和法规而可能产生不利后果的最终都可归结到法律上的风险。因为产生企业运营理风险的深层次原因都离不开最终通过法律
7、予以调整的企业运营不可防止的涉及、社会、企业自身和个人等方方面面利益冲突。而这些利益和矛盾冲突就是产生企业运营法律风险的一系列原因或条件。第二节 企业法律风险的成因探究一个事物存在的内在因素必然要探究事物产生、开展的内在根源。一个现代企业之所以在在剧烈的竞争中获得开展和扩张与该企业长所采取的经营方略或经营方式分不开的而其经营方略或经营方式在给企业带来开展的同时也必然存在相应的法律风险。只有理解现代企业的开展历程才能有效采取有效措施来防范与化解可能存在的法律风险。纵观企业的从小到大、从简单到复杂的开展历程其经营方略与主要手段大致有如下几种：第一充分利用外部环境利用方面的力量。第二大规模举债或融资
8、迅速实现企业及其资本的扩大。通过不动产打包抵押通过某种“信托或资产理对外发行债券或股权。第三现代企业在融资和举债过程中建立了众多的关联企业与子组建了“金字塔式治理体系。通过不断的使用和完善金融重组技巧组建的各类子或合伙利用“金字塔式的多层控股链来实现以最少的资金控制最多的的目的。另外在现代大中型与其关联企业及子之间隐藏着多种复杂的合同关系借此到达隐蔽债务、避税以为操纵利润的目的。第四、企业股权构造集中一股独大战略决策个人随意大。第五、企业本身没有守法经营发生了大量违规操作的行为。企业可以在不违背法律的前提下利用法律空间实现其利益的化但假设其放弃了守法经营的根本理念那么其受到法律的惩罚和制裁便成
9、为迟早的事情了。暗箱作业将债务、坏账转移到分支；利用财经审计的宏大破绽进展机交易以及“交易；隐瞒信息并制造虚假的报道误导股民及公众视听。第十、实行家庭式理致理形式单一存在着大量的理失控行为无法有效遏制职工的职务性违规行为致职务侵占、挪用资金、商业贿赂现象时有发生。综上所述我们可对此关乎企业运营法律风险的详细原因或条件成因按照如下方面进展一些概括性描绘：一企业及企业工作人员之间存在利益在统一的根底上存在对立的一面。企业作为一种社会存在的组织形式其的运营首先表达为人的因素其运营的风险也必然首先是人的风险。企业经营好坏归根结底人的因素是最重要的尤其是企业的理者们根本可以控制并着企业的生存亡。对于个人
10、私欲极为强烈的理者其在进展理或决策时必然首先考虑其个人的私利并有可能为了个人的私利而不惜让企业承当更大的法律风险。所以从一定意义上讲企业在选择用人时本身就存在着对所用人员道德的一种博。二企业政策或制度存在的缺陷或者政策与制度没有得到贯彻落实也是导致或产生企业运营法律风险的内在潜因。组织理一个处于不断开展壮大中的企业不能光靠企业指导个人的权威和才能科学的理其实最主要是指先进的企业理制度。然而面对不断壮大且变化的经营业务来说制度建立往往具有一定的滞后性。企业运营的效率与风险总是一对矛盾的统一体。这就犹如一把双刃剑如我们为侧重进步企业经济效益而制定的一些理制度其中也必然暗含着企业运营法律风险的增加。
11、三企业自身规模超大、机构庞杂也是现代企业存在法律风险的重要因素。随着竞争的全球性及日趋剧烈性现代企业都在不断地进展有时甚至是盲目的扩张已经成为一个个超大型的“经济巨人其组织构造的复杂化、经营商品或提供效劳的多样化已大大超乎前人的想象。为了更加有效的组织消费要素企业自身的组织机构也变得异常的复杂企业自身各职能部门的配合和信息沟通也变得越来越困难这同时也就意味着控制企业运营法律风险控的本钱增加、难度加大。在此情形下当企业被部分别有用心的人控制或操纵时尤其是当企业背离了守法经营的根本理念时只要其中的一个环节出了问题对企业所造成的损失很可能就是全性的、致命性的。四与竞争对手利益矛盾的不可调和生参与竞争
12、的任何一方都会想方设法尽可能为自己争得有利地位包括会利用竞争对手对方的一些弱点、在法律方面的忽略来到达自己的目的。五政策及法律法规自身变化的原因。政策、法律法规的不断调整更新每个企业都会遇到昔日合法或不的事情今日或明日可能就变成的。企业一旦对现行相关法律法规体系理解不到或理解不全面就可能导致被置于法律关系的不利面甚至导致行为的出现。六导致企业承当法律责任的其他非企业方面的原因主要包括意外、不可抗力、外部侵权等。第三节 法律风险的主要表现一、 企业设立、合并、分立法律风险1在设立企业的过程中企业的发起人是否对拟设立的企业进展充分的法律设计是否对企业设立过程有了充分的认识和方案是否完全履行了设立企
13、业的义务以及发起人本人是否具有相应的法律资格这些都直接关系到拟设立企业能否具有一个合法、良好的设立过程。2 企业并购、分立法律风险：企业分立、合并涉及公、竞争法、税收法、法、合同法、物权法等法律法规且操作复杂对社会影响较大潜在的法律风险较高。二、 企业合同法律风险所谓合同法律风险指在合同签订、履行、变更和转让、终止及违约责任确实定过程中企业作为合同因合同条款不利或履行不力或其他外部因致其合同目的落空或合同利益受损的可能性。现代企业最终都需要合同开展经理并获得企业利润然后面对复杂多变的经济生活或某些组织个人的投机取巧、言而无信订立或履行合同稍有不慎就可能导致利益受损甚至导致一个正常企业的破产或解
14、散。结合同现代企业的合同理状况合同法律风险主要表达在如下几个方面：1合同条款不全面或签订不利于自身的合同条款致无法有效追究违约律责任或因欺诈而使企业财产或经营遭受损失；2合同条款违背法律法规的强行规定或因合同不符合生效要件致合同部分或全部无效无法到达订立书面合同的目的；3盖有企业公章或合同专用章的空白合同被本企业或其别人员违规或使用从而与好心第三方形成不符合本企业的合同；4合同主体、合同相对方的实际履约情况未做合同审查从而因欺诈或合同履行不能而致利益受损；5合同理不完善致商业机外泄或无书面根据去追究合同相对方的违约责任；6其他合同法律风险。三、 企业法律风险企业作为企业创造性智力成果按照中国现
15、代法律主要包括商标权、著作权及专利权。21世纪作为知识经济作为一项企业权能直接关系到企业的竞争力。然而多数企业没有意识到或没有关注的深化保护致企业商标、域名被冒用或者商业机被别人利用或利用的现象时有发生。 四、 人力资源理法律风险。人力资源理直接关系到企业人才战略及劳动者权利保护对此针对企业人力资源理制定并出台一系列相关法律法规。上述劳动法律法规不仅包括了?劳动法?等劳动领域的根本大法更包括、相关部门及地方权利或执行制定的大量的行政法规及部门规章。从开场面试、录用、培训、签订劳动合同、员工的待遇问题直至员工离任的各个环节都受到不同效力层次或不同区域范围的劳动法律法规的约束企业的任何不遵守法律的
16、行为都有可能给企业带来劳动纠纷都有可能给企业造成不良影响。概括起来主要表达如下几个方面：1录用风险诸如：员工广告风险、欺诈录用风险、招用学生及未成年工风险、零工资风险、收取履约保证金风险等；2劳动合同风险诸如试用问题、劳动合同效力问题、违约金问题、及竞业制止问题、不订立书面劳动合同等；3员工待遇风险诸如：工资的缺乏额或不按时发放、发放工资不按规定造具工资表或工资、不支付加班工资、不买或不按规定买社保、不提供规定平安保护条件、超时加班、特殊员工未予特殊对待等；4风险监制度风险诸如：规章替代合同、规章违背法律法规规定或原那么精、风险监制度未经讨通过或未经或宣传等；5企业人员及违规人员处理与分析风险
17、诸如：违规人员处分、不按规定辞退员工、不支付经济补偿金等。五、企业税收法律风险指企业的涉税行为因为能正确有效遵守税收法规而导致企业将来利益的可能损失或不利的法律后果详细表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素结果就是企业多交了税或少交了税或者因为涉税行为而承当了相应的法律责任。六、人员失控法律风险 人员失控法律风险是指企业股东、理人员或普通员工违背法律法规、风险监制度或劳动合同及其他协议而造成企业损失的可能性。企业理重点在于人的理而由企业人员及企业的利益对立统一关系,了企业人员失控的现象发生的潜在可能性。1人员利用职务之便侵占或挪用财产或财产利益或者利用职务之便违背风险监制度或劳动合同约定
18、承受别人财物而为别人谋取不适当的利益；2企业人员违背法律法规、风险监制度或岗位职责要求,严重渎职或滥用职权直接或间接损害利益;(3)人员以不适当方式获取、披露、利用商业机损害自营或为别人经营与任职企业一样或一样的组织损害利益；七、诉讼与仲裁法律风险 企业作为交易主体从设立到清算的全过程中都在从事各种交易活动；作为一种组织形式必然开展一系列的理活动。由于主体利益的差异无是交易活动还是理活动必然产生不同程序的矛盾或摩擦。当这种矛盾或摩擦无法协商解决的就可能诉诸于、仲裁机构。企业存在企业不能完全控制或控制的败诉因素就存在诉讼或仲裁风险。1对已方有利的证据材料风险；2时效与辖风险；3法律法规根据不断变
19、化的风险；2法官或仲裁员素质风险。八、企业外部法律风险 企业外部法律风险即企业非自身的外部不抗力、意外、外部侵权等产生损失的可能性。1不可抗力风险所谓不可抗力风险即因不可预见、不可防止、不可控制的因素给企业造成损失的可能性；2意外风险,即因不可归责于当事任一方的的发生致企业受损的可能性；3外部侵权风险,即企业的财产或财产利益因外部欺诈、胁迫或其他手段而受损的可能性。第四节 企业法律风险防范的必要性与可行性一、 企业法律风险防范的必要性1 不重视法律风险而致企业破产的大量充分说明了不重视企业法律风险就可能导致企业的重大损失甚至破产。从上面阐述中可以看出企业破产的重大因素就是企业疏于防范或控制法律
20、风险。2有效防范企业法律风险是企业参与竞争的客观需要。在当今世界国际国内竞争空前剧烈企业面临的法律风险越来越多。企业要在参与竞争中获得优势必须有效防范企业法律风险以限度地减少和控制损失的发生。3在一定程度上现代企业就是法律引导与的产物企业经营理活动从法律层面上来说就是组织并进展法律风险防控。4 有效防范企业法律风险是企业自身开展壮大的重要保障。企业开展壮大必须不断积累资产和财富减少因法律风险造成的损失。5企业和任何事物一样从成立之日起就作为整个社会的有机组成部分存在；除了获取正常商业利润外理应承当一定的社会责任。有效防范与化解企业法律风险不仅是股东利润的重要保障也是保障劳动者权益及整个经济实力
21、的重要保障。二、 企业法律风险防范的可行性尽企业自设立始就存在发生法律风险的可能性而且随着企业不断的开展壮大企业所面临的法律风险日趋复杂多样从某种程度上说即使一个企业制度再完善也不能从完全杜绝法律风险的存在。但并不代表企业法律风险是不可控的。无是企业法律风险存在还是法律风险存在大多都是由于企业治理构造不够健全体制不完善或都企业人员行为严重失控造成的。从事物开展的一般规律来说任何组织都无法脱离社会而存在也必然受一般性社会规律的约束。企业作为一种社会组织形式必然受到客观条件的制约。企业理者只要为企业创造良性开展的条件企业是可以在人为创造的客观环境获得正常开展。纵观企业不断开展变化的历史进程来说企业
22、法律风险多是人为控制不力造成的。控制了现代企业开展的不利因素改善并健全企业治理构造加强法律风险防控制度建立针对各个不同情况采取有效措施防范人员失控是可以防范与化解法律风险的。 从国外企业构建法律风险防范与控制制度的理上来看一些跨国企业就是在一定程度上构建了法律风险防控制度有效面对了企业组织构造复杂及跨、跨区域、跨行业众多的问题。 另外鉴于防范与化解企业法律风险不仅关系到每个详细企业的生存亡也关系所属的经济开展与社会稳定很多已把企业法律风险提升到战略程度上加以重视相关企业法律法规多有防范与化解企业法律风险的规定。2005年3月18日与全球企业法律参谋协会在京召开了国有重点企业法律风险防范国际坛。
23、黄淑和副主任在坛上发表了题为?加强法律风险防范保障和促进中国国有企业改革与开展?的讲话对国有重点企业加强法律风险防范提出了建立性的。为了应对剧烈的竞争及保障企业长远竞争力我国很多企业在防范与化解企业法律风险方面已做了有益的尝试也获得一定的珍贵的经历。有些甚至出现严重亏损的企业因及时采取了有效企业法律风险防范与防控解而重新走了企业正常开展的快车道。第五节 法律风险监制度体系的构建一、 法律风险风险防控及监制度创设的必要性躲避和防范现代企业的法律风险是一个系统的工程。它要求现代企业必须理解和熟悉法律加强对企业人员包括普通工作人员法律风险防控的宣传与培训充分利用定或不定的专业性效劳来实现对企业的法律
24、风险防范。此外法律风险防范措施能否发挥功能或功能发挥大小还取决于企业整个自身的环境。根据国内外现代企业法律风险防控体系的理经历只有实现事前防范为主事中化解和事后补救有效结合才可以减少或防止法律风险的发生进而保障了正常、持续、安康的运转。 然而无是加强企业人员的法律风险防控意识还是利用内外人员提供专业法律效劳都离不开制度保障与。企业的现代化理是人类智慧的表达是在企业由简单的小消费行为演变为复杂的社会化大消费行为的过程中的必然性产物而现代企业理的关键性问题是围绕如何实现制度与人的互动结合来进展的其中制度的完善是第一位的、前提性和保障性的。现代企业通过这些制度建立起实现对企业各级指导和工作人员的行为
25、进展指引和约束的运行机制从而实现对企业法律风险的控制。一个大型跨国企业假如其自身组织和运营不能建立在“法制化的轨道上那么其运营中难免出现导致产生的理失控现象。诸如安然、凯马特等大型企业的破产不能不说是与其风险防控制度失控有相当的关系。综上所述现代企业要有效进展现代化理防控与化解企业法律风险就必须建立和完善企业法律风险监制度。企业的设立行为、决策行为、理行为、消费行为、经营行为通过健全制度、理顺流程、完善表单、文本加以约束与。企业只有根据自身参与竞争的内外部环境对涉及法律风险的重要事项以企业风险监制度的形式对事前预防、事中控制和事后补救作出明确规定才可能实现对企业法律风险全程的动态监控。同时对于
26、企业风险监制度应根据企业的开展和竞争环境的变化适时作出相应的修改保证企业风险监制度合理合法并符合企业长远战略目的。二、 企业法律风险监制度概念、指导思想与根本原那么本文所指的风险监制度即法律事务承办机构通过对法务人员根本行为的及违规行为的追究对制度、件、合同的理对诉讼风险的有效控制对公律风险的、提示、预警、分析、评估从而有效防范与化解公律风险的各种法务的总称。从上述意义来说企业风险监制度就是现代企业法律风险防控制度体系的泛指。制度是指制度是企业的根本行为及其实现目的必须遵循的过程包括狭义的制度与流程；体系是指假设干事物或某些意识互相关联而构成的整体有自己的表现形式是具有一定构造、层次和形式的化
27、系统。企业风险监制度作为现代企业法律风险防控的制度体系为保障风险监制度完好性、科学性及有效落实必须有自己的的指导思想与根本原那么。1保障法律风险监制度的前瞻性与全程性重在防患于未然全面进步企业法律风险事前、事中、事后防御才能以实在减轻企业的损失。事前控制重在建立自身的预报系统确保公律风险防范于未然；过程控制重在自身的预防与化解机制确保公律风险有效防止、及时发现；事后控制重在建立自身补救机制确保公律风险的最小化。2确立法律参与经济活动的程序与环节保障风险监制度、事务处理符合法律法规规章及战略开展目的。3公律风险防范体系应当与自身的理体系相交融并且浸透于商业风险理的每一环节成为商业风险理的一个组成
28、部分。公律风险防范体系的建构不能与自身的理体系相冲突同时需要考虑建构本钱与效益相一致原那么。4构建多层次、全方位的公律风险的动态防控机制为法律事务承办机构工作人员的职务行为提供有效根据与合理实现事务风险控的常态化、化、程序化。注重各个环节、各项内容及各个施行部门的统一协调有效实现事先防范和过程控制的目的 5 为法律事务经办机构的各种制度创设、更新提供有效规定与根本根据确保法律风险监制度体系的统一与完好。6结合现代企业的详细情况及自身环境确保制度的可操作性。有效防范企业法律风险必须根据企业实际抓住工作重点。不同类型的企业在防范企业法律风险中有不同的工作重点。比方消费型企业与销售型企业在有效防范企
29、业法律风险中前者更加注重理以及技术创新与保护等工作重点后者更加注重合同理、客户资料的和销售网络的完善等工作重点。三、风险监制度的根本内容1建立健全企业法律风险监体制建立风险监会或类似机构作为权利直接指导下的风险监指导机构负责重大或较大法律风险事务的决策、组织处理、及风险事务的审批；设立公律事务承办部门作为公律事务经办的常设机构负责非诉事务、诉讼事务的处理；在集团所属设立法律事务联络专员协助法律事务承办机构开展法律事务处理。2实现对制度、合同、件审查的制度化、常态化。经企业规定负责人批准定对制度、合同件执行情况进展审查改良并完善相关风险监制度并对相关部门与人员的对相关风险监制度的落实情况进展评价
30、并提出整改且跟踪整改情况。3 建立并完善风险咨询、事务评议制度做到各种业务活动中的法律风险及时发现、及时完善从源头上杜绝或减少各种事务风险。法律事务承办机构对于集团所属职能部门、经营日常业务活动中经常遇到的法律疑难问题经职能部门或经营提出申请或企业规定负责人移交应按规定给予口头或书面的解答；施行事务风险评议制度经企业规定负责人批准或交律事务承办机构有权定或不定对于可能存在法律风险的风险或规章进展调查评议；在法律事务承办机构权限范围内的或经企业规定负责人批准的作为当事职能部门或经营改良工作的行动方案。4 建立风险提示与预警制度法律事务承办机构在风险评议、咨询或日常检查工作中认为其他部门或的经营理
31、存在较大法律风险的可以发出风险提示书。经过风险提示的事项或法律事务承办机构认为存在重大法律风险的事项可向企业规定负责人提出预警申请经批准后给予预警。对于部门内的事务或部门所属人员超过时限的处理事项可以直接予以预警。无部门内外对于给予一次预警的案件与事务应做好记录并加强监视；对于二次预警的或部门人员给予扣分处分。 可预警事项表序可预警事项1风险评议性发现可能存在的重大风险事项2制度审查过程现的制度或制度执行中存在的重大风险隐患3实际业务活动过程中暴露的重大风险事项4涉及的诉讼或仲裁过程中暴露的重大风险事项5超过处理时限的工作事项5 实行年度风险制度通过全面调查和梳理经营所涉的法律事项并就年度商业
32、安排制定出法律风险防范重点提出防范预案。 信息搜集表序信息内容备注1国内外与本企业相关的、法律环境；2影响企业的新法律法规和政策；3员工道德操守的遵从性；4本企业签订的重大协议和有关贸易合同；5本企业发生重大法律纠纷案件的情况；6企业和竞争对手的情况。 年度风险内容表序内容备注1治理构造2合同风险防范体系3保护体系4人力资源法律保障体系5重大重组工程风险防范体系6公律风险预警机制7公律风险救济机制6对需由法律事务承办机构处理的各种外发、内外法律事务进展风险级别的分类对外重要或内外重要法律事务属于规定中级风险级别的经承办人提请或指导交办提交风险监会或类似机构执行主任或执行主任指定的风险监员审核签
33、字后始得行文或处理；属于高级风险级别的经企业规定负责人交办或风险监会或类似机构执行主任提议并经企业规定负责人批准交风险监会议审议并出具书面以资企业规定负责人决策时参考。 风险级别及风险处理分类表序风险级别风险处理承办组织或个人备注1低级赋有相应职责的承办人2中级风险监员3高级风险监会或类似机构风险级别事务分类表事务类别归类高级风险类事务涉及重组的重大事项标的额起过规定限额的重大合同涉及集团所属的合并、分立、终止企业规定负责人或法律事务承办机构长认定为高级风险类事务的依规定属于高级风险类事务中级风险类事务企业重组和资产重组行为规定限额以上的企业融资行为；规定限额以上的企业担保行为；规定限额以上的
34、对外行为；依规定中级风险类的事务低级风险类事务按规定属低级风险类事务或不属于高、中级风险类事务的7 完善主营业务相关事务为核心的诉讼事务的各项制度与流程。建立各项事务处理逐级审批制度涉及诉讼的和解、调解、费用减免、退还或其他重大事项由法律事务承办机构负责人以上人员批准并应安排风险监员参与调解或和解。 诉讼事务审批人分类与权限分配表序审批人权限配置1事务详细承办人一般事项2法律事务承办机构部门负责人或指定人员较大事项3企业规定负责人重大事项事项级别分类表事项类别详细内容重大事项涉外诉讼、仲裁案件。各、自治区、直辖高级受理的一审案件；假设所涉及标的额占签约企业上一会计年度末净资产5以上包含本数或规
35、定限额以上的诉讼或仲裁金额超过规定限额以上费用减免或退还超过法律事务承办机构部门负责人审批权限的按相关规定涉及核心机的与的核心战略的存在直接利害关系的影响涉及全范围或以上的依规定或断定为重大事项的较大事项超越经办限以外的和解、调解超越经办限以外的费用减免或退还超越经办限以外的资料调取、对外协调等事项依规定可判为较大事项的一般事项按规定属经办限范围内的或不属于重大、较大的事项 实行重大疑难案件或事项风险评议制度经申报被法律事务承办机构部门负责人认定为重大、疑难案件应及时移送风险监会或类似机构评议确定策略与解决方案。 重大疑难案件表序重大疑难案件内容1无相应法律法规根据2企业规定负责人移送风险监会
36、或类似机构审查的3经二次风险预警的案件4经法律事务承办机构长认定为重大疑难案件的5案情重大复杂涉及款项大、人数多6争议较大各地判决不一致的 风险级别事务分类表事务类别归类高级风险类事务涉及重组的重大事项标的额起过规定限额以上的重大合同涉及集团所属的合并、分立、终止企业规定负责人或法律事务承办机构长认定为高级风险类事务的依规定属于高级风险类事务中级风险类事务企业重组和资产重组行为规定限额以上的企业融资行为；规定限额以上的企业担保行为；规定限额以上的对外行为；依规定中级风险类的事务低级风险类事务按规定属低级风险类事务或不属于高、中级风险类事务的建立健全重要事项备案制度。对于涉及法律风险的重要制度、
37、决策、等重大事项应送法律事务承办机构进展备案法律事务应对备案事项进展及时审查发现风险及时并提出解决方案 。8 建立时间理制度所有案件或其他待处理事项按照法律规定及风险监制度确定其轻重缓急程度分别给予不同的处理时限法律法规规章或风险监制度没有规定的参照的实际情况确定。施行以时间理为核心的会议制度。根据本部门的或各科室的工作特征定召开部门或科室会议对所属人员的工作方案完成情况进展评价并听取各承办人员的工作汇报；统一配置各科室及法律参谋资源集中解决一些当前存在的或确定的重大工作。针对各种非方案内的重大事务应及时召开会议迅速制定并落实工作方案必要时提请企业规定负责人召开集中会议。9 实行疑难案件或事务
38、的上交与转移制度。对于有合理原因自身无法办结的事项或经三次预警的事项应根据法律事务承办机构部门负责人的批示移送风险监会或类似机构讨提出解决方案并另行指定承办人或组成承办小组。根据企业规定负责人批示或经风险监会议提议并经企业规定负责人批准的事项可提交股东会或讨并做出解决方案。第三章 现代企业法律风险监制度分第一节 构建现代企业风险监体制 一、现代企业法律事务处理机构的形式鉴于现代企业在经营理过程中面临众多法律风险为了保障法律风险事务得到及时有效的处理防范与化解企业法律风险大中型现代企业大都相对的法律事务处理机构或人员负责企业的法律的起草或审核、对外解决或处理有关的法律纠纷、提供专项法律、参与商业
39、会谈、进展法律法规的信息搜集或整理等各项企业法律事务。总结起来无非如下几种法律事务处理体制形式： 第一、设法律事务处理专员并外聘法律参谋由外聘法律参谋负责重或较大法律事务处理由法律事务处理专员处理部分法律事务的处理与公律参谋进展联络与沟通该种形式多运用于中型或中型偏小企业；第二、设法律事务处理机构并外聘法律参谋由外聘法律参谋负责重或较大法律事务处理由法律事务处理机构处理部分法律事务的处理与公律参谋进展联络与沟通该种形式多运用于中型或中型偏大企业；第三、设风险监会或类似机构或类似机构作为企业法律风险事务作为权利直接指导下的风险监指导机构负责重大或较大法律风险事务的决策、组织处理、及风险事务的审批
40、；设立公律事务承办部门作为公律事务经办的常设机构负责非诉事务、诉讼事务的处理；在集团所属设立法律事务联络专员协助法律事务承办机构开展法律事务处理。但是很多企业的法律事务承办机构门或法务人员多处于附属和被动的地位法务人员的岗位职责及鼓励机制不完善很难发挥对其他部门的监视和制衡作用只能对所属企业的违规行为或外部纠纷进展一定程度上事后补救几乎不能主动对企业违规行为或外部纠纷进展及早发现、处理和整治无法构建事前预防、事中控制及事后补救的动态补救机制。因此一些企业虽已设立专门的法律事务处理机构但违规及外部纠纷仍时有发生本来是小的违规演变成大的恶性企业最终蒙受了本该可以防止掉的损失有些甚至是致命的损失。现
41、代企业如何构建与自身情况相符的风险监体制从而有效实现对损害企业利益的行为做到“事前防范、“事中处理、“事后救济的目的从而更好地实现企业的制衡和监视作用成为风险监制度如何构建的重要命题。二、现代企业法律风险监体制的构建现代企业的详细情况千差万别每个现代企业法律风险监体制如何构建也不可能完全一致。中型与中型偏小企业多采用第一种形式或第二种形式,而大型与中型偏大企业那么我采取第三种形式。本人专门就第三种形式如何构建进展讨。详细来说一个现代化大中型企业的法律事务处理形式的构建主要包括：风险事务决策、审批机构的设立、风险事务详细处理机构设立、及外聘法律参谋制度的创立。 结合企业的详细情况建立风险监会或类
42、似机构作为决策机构负责直接指导下的由法律事务承办机构部分人员及外聘法律参谋参与的风险监控的指导、审批。风险监会或类似机构对决策机构负责人负责由决策机构负责人、法律事务承办机构负责人、部分法律事务承办机构工作人员、及外聘法律参谋组成决策机构负责担任风险监会或类似机构主任法律事务承办机构负责人担任风险监会或类似机构执行主任。风险监监会负责重大或较大事务的审核批准风险监会或类似机构执行主任负责会详细事务的理的理工作及风险事务初审工作。风险监会或类似机构作为风险事务的指导及审批机构主要履行以下职责： 提交全面风险理年度； 审议风险理策略和重大风险理解决方案； 审议重大决策、重大风险、重大和重要业务流程
43、的判断或判断机制以及重大决策的风险评估；审议风险理组织机构设置及其职责方案； 审查讨重大诉讼仲裁案件并提出风险监。决策机构受权的有关全面风险理的其他事项。风险监会议由风险监会或类似机构执行主任负责召集并主持执行主任无法召集或主持的由执行主任指定人员召集或主持。三分之二以上成员参与的始得召开风险监会议。一般事项经参加会议成员三分之二有效表决即可通过；重大事项经参加会议成员全体表决同意始得通过但主任或执行主任否决的应另行召开风险监会议。假如会主任参加的会议以主任的为最终。企业法律事务承办机构作为现代企业处理法律事务的职能部门主要负责风险事务审查、合同审查、制度与件控、人员违规调查、协助人力资源理部
44、门进展离任人员处理与分析、承办部分诉讼与仲裁案件及其他法律事务处理。企业可根据自身法律事务的处理需要装备相应岗位员。一般来说中型与中型偏小企业可设法务经理一名负责法律事务承办机构人员的理及较大法律事务处理、合同审查员一名负责合同的审查草拟、设法制专员一名负责制度、件、风险事务控及劳动争议处理、诉讼专员一名负责诉讼与执行事务处理、内审专员一名负责违规的查处。大型与中型偏大型企业在上述岗位职责的根底上增加人员编制数量并分别设立综合科负责合同、制度、件、风险事务审查、离任人员协助处理与分析、人员违规行为查处设诉讼科负责诉讼与执行事务假如诉讼事务繁杂可分设执行科与诉讼科。此外鉴于现代企业经营理的复杂程
45、度及其法律事务承办机构的有限性、限性、偏私性了其必需借助外聘法律参谋所提供的法律专业性效劳来帮助企业防止法律事务承办机构及其他相关人员隐瞒潜在法律风险的可能性并提升法律事务处理才能。为保障与外聘法律参谋有效适当处理交律事务充分运用的参谋资源并发挥外聘法律参谋的作用应制定外聘法律参谋理制度对法律参谋的任职条件、聘用与解聘、详细职责、监视与制约做出明确规定。通常来说企业应与通过审查合格的法律参谋签订?法律参谋效劳合同?合同对法律参谋详细处理事务及应承当的义务加以明确。根据法律参谋效劳合同的总体安排与外聘法律参谋就委托事务另行签订委托代理协议对委托代理的取酬、监视及考核做出详细安排。每年根据法律参谋
46、提交的工作及述职对所有外聘法律参谋进展总评并根据总评议是否续聘法律参谋还是另聘法律参谋做出安排并结合法律参谋的日常表现及总评结果公律事务分配法律参谋的方案。第二节 现代化企业治理制度的构建一、 企业治理构造概企业治理“狭义地讲是指有关企业决策的功能、构造、股东的权利等方面的制度安排。治理构造作为运营理的根本随着现代企业企业的组织形式的日益复杂化治理问题越来越受到理者、学术界及的重视。对企业来说是否具有完善的治理了它的生存亡。因为股份制已成为现代企业制度的根本形式治理构造的完善与否直接影响到者及企业战略决策的及时正确性。一个企业治理健全的企业可以比拟容易地以较低本钱筹集到较大数额的资金而且有利于
47、企业面对不断变化的迅速有效地做出决策因此企业之间的竞争在一定程度上就是治理的比赛。治理构造包括股权构造、所有制、融资构造、产权制度、制度、鼓励机制等等。尽对企业治理形式多有法律法规规定无非是有限责任制、股份制、合伙制等但如何在现有的法律框架下构建具有活动的治理制度仍将是每一个现代企业必须面对的命题。我国企业治理制度的严重滞后已经成为制约我国企业核心竞争力和深化经济体制改革的瓶颈。当前股份制已成为我国新建企业的主要形式 。但是现代企业制度的建立却仍处雏型真正有效的治理仍是“形似而不似。1现代企业治理制度建立历史过短我国传统文化崇尚和信任拥有庞大权利的机构缺乏分权和权利制衡的意识、习惯及制衡制度。尽我国经济体制已开场建立但的权利过大对社会经济生活的控制无所不包无所不及。2就我国制度现状来说国有经济一直是国民经济的支柱非公有制经济作为公有制经济的补充也只是近年来才得到开展。我国的?公?及其相关法律法规对国有企业改组成股份及上持全力扶持的态度 而对非公有制