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1、xx审计局行政执法公开制度 第一篇：xx审计局行政执法公开制度 xx审计局行政执法公开制度 为维护良好的执法形象，增加办事透亮度，促进依法审计、依法行政，更好地接受社会各界的监督，根据xx行政执法责任制条例和xx直机关政务公开的有关规定，结合我局实际，制定本制度。 一、 政府信息公开 本局在职责范围内，负责主动或依申请公开以下信息： 一 机构职能 主要包括：本局机构设置及主要职能状况；机构领导及分工状况；内设机构设置及职能状况；下直属单位设置及职能状况等。 二 规章文件 主要包括：由本区制定的有关审计方面的规章、规范性文件等。 三 规划支配 主要包括：审计工作进展规划、年度审计项目支配、专项规
2、划、工作重点支配等。 四 业务工作 主要包括：执法根据、审计项目进展状况、统计数据、审计结果报告、审计调查报告、审计取证材料、向区人大所 1 作的各种工作报告、查处的部分案件等。突发公共事务的应急预案、预警信息及应对状况等。 五 统计数据 主要包括:专项统计报告、审计状况报表、年鉴等。 六 其他 主要包括：本局重要会议、活动的主要状况；人事任免事项；本局公务员及事业单位工作人员招考录用支配、程序、结果等，以及本局范围内依法应当公开的其他信息。 二、 审计公示 一 审计前公示 1、 每个项目审前必需将审前的有关状况在被审单位进行公示。公示由审计组拟稿、报局领导审核批准后实行。 2、 公示的主要内
3、容，包括该项目的审计目的、对象、范围、内容、实施时间及地点、审计组成员、分管项目领导人、联系电话及其他有关事项。 3、 公示文告在送达审计通知书时在被审计单位适当地方张贴，欢迎被审计单位干部职工及其他人员向审计组、局机关反映状况、提出看法和要求，并接受查询和监督。 二 审计后公示 1. 在作出行政惩处确定之前，应当告知当事人作出行政惩处确定的事实、理由及根据，并告知当事人依法享有的权利。 2. 对审计管辖范围内的一些重要审计事项的审计结果经审批后向社会公众或在确定范围内予以公布。主要包括本级人民政府或上级审计机关要求向社会公布的审计结果事项；社会公众关注的重大审计项目及重要专项资金的审计结果事
4、项；其他需要向社会公布的审计结果事项。 3. 公布审计结果，必需经局主要领导审查批准，涉及重大事项的，报经本级政府、上级审计机关审批同意。公布审计结果必需在审计结论性文书生效后，并要依法保守国家隐私和被审计单位的商业隐私，遵守审计机关公布审计结果准则，公示文稿由审计组根据局的看法拟稿，报局领导审核签发。 4. 公示的审计结果的内容，主要包括实施审计的工作状况，查出的主要问题以及处理状况和建议。 5. 公布审计结果可根据该项目的具体状况和公布的范围实行广播、电视、会议、通报、公告、布告等形式进行。 三 审计纪律公示 1. 每个项目在送达审计通知书时，一并将xxx审计局加强审计纪律“八不准规定送被
5、审计单位，让被审计单位支持、监督审计人员执行审计纪律。 2. 局将组织人员在审中进行检查和间后进行回访，检查了解审计人员执行审计纪律的状况。 三、 对公示反映的问题的处理 对群众反映的被审计单位、个人执行财经纪律和审计人 员执行审计程序、审计纪律的状况以及审计机关作出审计处理惩处的看法，审计组、局办公室应刚好向局分管领导、主要领导报告，局应根据反映状况的范围和内容，实行要求审计组结合审计进行核查、马上另组织人员查实、向有关部门反映、报告等措施，并根据查实状况按有关规定作出处理。 四、 信息保密审查 一 政府信息保密审查由局办公室负责初审，分管领导负责复核，报请局主要领导同意后公开；对涉及重大事
6、项的和不能确定是否可以公开的，报上级主管部门、区政府及保密等有关部门确定同意后公开。 二 公开政府信息前，应当按照中华人民共和国保守国家隐私法、政府信息公开条例以及其他法律、法规和国家有关规定对拟公开的政府信息进行审查，并对审查过程进行书面记载，主要包括被审查信息的标题或内容摘要、审查根据、审查结论或处理看法和审查人、审核人、审批人的签名、日期以及其他认为应当记载的内容。 三 在对政府信息进行保密审查时，对于国家隐私、商业隐私、个人隐私或者公开后可能对个人隐私权造成不当侵害的，以及公开后可能影响执法活动和可能危及国家平安、公共平安、经济平安和社会稳定或可能威胁个人生命平安的政府信息不予公开。但
7、是，经权利人同意公开或者认为不公开可能对公共利益造成重大影响的涉及商业隐私、个人 隐私的政府信息，可以予以公开。 四 违背本规定，对发布政府信息保密审查把关不严，导致严峻后果或平安隐患的，依据有关规定进行处理。 五、本制度自发布之日起施行。 其次篇：审计局行政执法公示制度 审计局行政执法公示制度 甘井子区审计局根据中华人民共和国审计法以及其他法律、法规的规定实施审计监督。并根据法律、法规及国家其他关于财政收支、财务收支的规定作出审计评价，提出审计建议和处理、惩处看法。 第一章 行政执法的范围 第一条 组织实施国家审计的法律法规和方针政策，受托付起草有关审计行政管理的地方性法规、规章制度，并在审
8、议通过后组织实施。 其次条 向区人民政府报告和向区人民政府有关部门通报审计状况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。 第三条 根据中华人民共和国审计法的规定，干脆进行以下审计： 一 区级财政预算执行状况和其他财政收支。 二 区级各部门、事业单位及下属单位的财政财务收支。 三 区属国有及国有控股企业的财务收支、区级重点建设项目的工程预算执行状况和决算。 四 区人民政府各部门管理的受区人民政府托付由社会团体管理的社会保障基金、环境爱惜资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财政财务收支。 五 国际组织和外国救济、贷款、赠款项目的财务收支。 六 其他法律法规规定应由区审计局进行审计的事
9、项。 第四条 担当国家审计署、省审计厅和市审计局授权的国家金融、保险企业、非银行金融机构和中心、省市属企事业单位的审计事项。 第五条 向区人民政府提交区级预算执行状况的审计结果报告；受区人民政府托付代拟向区人大常委会提出区级预算执行状况和其他财政收支的审计工作报告。 第六条 组织实施对贯彻执行国家财政方针政策和宏观调控措施状况的行业审计、专项审计和审计调查。 第七条 负责区管领导干部、科级领导干部和村级领导干部经济责任审计。 第八条 组织实施对内部审计的业务指导和监督；监督社会审计组织的审计业务质量；组织全区审计专业人员的业务培训。 第九条 承办区政府和上级审计机关交办的其他事项。 其次章 执
10、法权限、行政惩处和行政强制措施的种类、内容 第十条 被审计单位违背审计法的规定，拒绝或者拖延供应与审计事项有关的，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，赐予通报指责，赐予警告；拒不改正的，依据以下规定追究责任： 一 对被审计单位处以五万元以下的罚款； 二 对被审计单位负有干脆责任的主管人员和其他干脆责任人员，审计机关认为应当赐予行政处分或者纪律处分的，向有关部门、单位提出赐予.行政处分或者纪律处分的建议； 三 构成犯罪的，依法追究刑事责任。 按照前款规定，追究责任后，被审计单位仍须接受审计机关的审计监督。 第十一条 审计机关觉察被审计单位转移、隐匿篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及
11、其他与财政收支、财务收支有关的资料的，有权予以制止，责令交出、改正或者实行措施予以补救，并实行取证措施；必要时，经审计机关负责人批准，有权短暂封存被审计单位与违背国家规定的财政收支、财务收支有关的帐册资料。 第十二条 审计机关觉察被审计单位转移、隐匿违法取得的资产的，有权予以制止，或者提请人民政府或者有关主管部门予以制止，或者依法申请人民法院实行财产保全措施。 第十三条 对区政府各部门含直属单位和下级政府违背预算的行为或者其他违背国家规定的财政收支行为，审计机关在法定的职权范围内，区分状况对违法取得的资产依据以下规定处理： 一 责令限期缴纳、上缴应当缴纳或者上缴的财政收入； 二 责令限期退还违
12、法所得； 三 责令限期退还被侵占的国有资产； 四 责令冲转或者调整有关会计帐目； 五 依法实行的其他处理措施。 第十四条 对被审计单位违背国家规定的财务收支行为，由审计机关在法定职权范围内责令改正，赐予警告，通报指责，按照本制度第十三条规定对违法取得的资产作出处理；有违法所得的，处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款；没有违法所得的，处以五万元以下的罚款。对被审计单位负有干脆责任的主管人员和其他干脆责任人员，审计机关认为应当赐予行政处分或者纪律处分的，向有关部门、单位提出赐予行政处分或者赐予纪律处分的建议。 法律、行政法规对被审计单位违背国家规定的财务收支行为另有处理、惩处规定的，从其规定。 第十
13、五条 审计机关提出的对被审计单位处理、惩处的建议或者对被审计单位负有干脆责任的主管人员和其他干脆责任人员赐予行政处分或者纪律处分的建议，有关部门、单位提出赐予行政处分或者纪律处分的，有关部门、单位应当依法刚好作出确定，并将结果通知审计机关。 第三章 执法类别 第十六条 执法类别：审计行政执法。 第四章 执法程序 第十七条 审计执法程序： 一 根据法律、法规和国家其他有关规定，依据上级审计机关、区政府规定的职责和区委、区政府审计任务建议书，确定审计工作重点，编制审计项目支配，并报区政府批准和市审计局备案。 二 根据审计项目支配确定审计事项，选派审计人员组成审计组，并指定审计组组长。 三 审计组在
14、实施审计前应熟识与审计事项有关的法律、法规和政策，了解被审计单位的基本状况，编制审计方案。 四 审计方案经审计组科室负责人审核，报局主管局长批准后，由审计组负责实施。 五 审计组在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书。在向被审计单位送达审计通知书时，书面要求被审计单位法定代表人和财务主管人员就与审计事项有关的会计资料的真实、完好和其他相关状况作出承诺。 六 实施审计时，审计组和审计人员应运用检查、监盘、视察、查询及函证、计算、分析性复核等方法、审查被审计单位银行开户、会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券和被审计单位运用电子计算机管理财政收
15、支、财务收支的财务会计核算系统，取得审计证据。 七 审计人员实施审计时编制审计工作底稿，遇到重大问题刚好向局领导汇报。 八 审计组实施审计后应撰写审计报告，并征求被审计单位对审计报告的看法。审计组一般在60天内应当将审计报告、被审计单位对审计报告的书面看法及审计组的书面说明，一并报送审计局。 九 审计报告经复核人员复核后由主管局长审定，重大事项审计报告由审计业务会议审定。 十 审计报告审定后，审计机关根据不怜悯况，分别作出以下处理： 1、对被审计单位财政收支、财务收支的真实性、合法性、效益性作出评价，提出被审计单位的自行订正事项和改良建议，出具审计看法书。 2、对有违背国家规定的财政收支、财务
16、收支行为需要依法赐予处理、惩处的还应当对违背国家规定的财政收支、财务收支行为，依法作出处理、惩处的审计确定，制作审计确定书。 3、对被审计单位违背国家规定的财政收支、财务收支行为及其负有干脆责任的主管人员和其他干脆责任人员，审计机关认为应当由主管机关处理、惩处的，作出审计建议书，由有关机关赐予处理、惩处。 4、对被审计单位违背国家规定的财政收支、财务收支行为和负有干脆责任的主管人员和其他干脆责任违背法律、行政法规的规定，涉嫌犯罪的，作出移送处理书，由司法机关追究责任人的刑事责任。 5、对审计工作中觉察的与宏观经济管理有关的重要问题和重大的违法违纪问题，审计机关应当向区政府和市审计局提出专题报告
17、。 6、审计机关对被审计单位和有关责任人员违背国家规定的财政收支、财务收支行为，作出较大数额罚款的审计审计确定确定前，就应当告知被审计单位和有关责任人员有权在收到审计听证告知书后三日内要求实行听证。 十一被审计单位认为我局的具体行政行为侵扰其合法权益，可以按照法律、法规的规定向市审计局和区政府申请复议。 十二审计确定自送达之日起生效，被审计单位应当执行审计确定，并将应当缴纳的款项依据财政管理体制和国家有关规定缴入特地帐户；依法没收的违法所得和罚款，全部缴入国库。 被审计单位或者关心执行的有关主管部门应当自审计确定生效之日起30日内，将审计确定的执行状况书面报告审计机关。 审计确定一般应于九十日
18、内执行完毕。 十三审计机关应当自审计报告和审计确定书送达之日起九十日内，了解审计看法的接受状况，监督检查审计确定的执行状况；如觉察被审计单位超过九十日未执行审计确定的，审计机关应当责令执行；仍不执行的，报告区政府或者提请有关主管部门在法定职权范围内依法作出处理，或者向人民法院提出强制执行的申请。 第十八条 审计听证程序： 一 审计机关在作出对被审计单位处以违背国家规定的财政收支金额百分之五以上且金额在十万以上罚款和对违背国家规定的财政收支行为负有干脆责任的有关责任人员处以二千元以上罚款的，在惩处前应当向当事人送达审计听证书，告知当事人在收到审计听证告知书后三日内有权要求实行审计听证会。 二 审
19、计机关收到审计听证申请后，对符合审计听证申请条件的，应当在实行审计听证会七日前向当事人送达审计听证会通知书，告知当事人实行审计听证会的时间、地点。除涉及国家隐私、商业隐私或者个人隐私外，审计听证会应当公开实行 裁定不予审计听证的，审计机关应当作出不予审计听证裁定书，载明理由告知当事人。 三 审计听证会应当指定非本案审计人员主持。当事人认为听证会主持人、书记员与本案有干脆利害关系的有权申请其回避并说明理由。审计机关对听证主持人提出的审计听证建议进行审查，作出确定。 第五章 审计纪律和违纪处理、惩处 第十九条 审计组和审计人员要认真执行审计规范，忠于职守，依法审计，客观公正，实事求是。 一 不隐瞒
20、、变更查出的被审计单位违背财经法纪的事实，不提交内容虚假的审计报告； 二 个人不单独与被审计单位商谈审计组提出的审计事项处理看法； 三 不以审计成果进行交易，谋取私利，不擅自同意被审计单位暂缓或不执行审计确定的； 四 不泄露在执行公务中知悉的国家隐私、形成的隐私文件材料和被审计单位的商业隐私，不违规泄露审计工作内情，以免造成不良影响； 五 按规定实施行政强制措施，以免给被审计单位造成损失； 其次十条 审计人员必需严格遵守审计署关于加强审计纪律和规定，简称“八不准纪律。 一 不准由被审计单位支配住宿。因特殊状况确需在被审计单位支配住宿的，费用自理，据实支付。 二不准接受被审计单位支配的就餐和宴请
21、。因特殊状况确需在被审计单位就餐的，费用自理，据实支付。 三不准无偿运用被审计单位的交通工具。确因审计工作需要临时运用被审计单位的交通工具时，要据实支付。 四不准参加被审计单位支配的旅游、消遣和联欢等活动。 五不准无偿运用被审计单位的通信工具和办公用品。 六不准接受被审计单位任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券。 七不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。 八不准在被审计单位报销任何因公因私的费用。 其次十一条 审计人员如违背第十九条、其次十条规定，将依法追究责任。追究责任的形式： 一 责令订正错误，作出书面检查； 二 实行诫勉； 三 年终考核评定为不称职； 四 按国家公务员暂行条例第三十三
22、条规定，赐予警告、记过、记大过、降职、撤职、开除等行政处分； 五 因行政执法过错引起经济赔偿的，向有关责任人追偿部分或全部赔偿金额； 六 构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。 其次十二条 我局将通过审计行政复议和审计行政诉讼、审计项目质量检查和行政执法责任制实施状况检查及有关单位、人员举报等环节和方式，觉察审计人员执法过错行为。 其次十三条 我局设立举报、投诉电话，号码为86801113。 其次十四条 成立局审计执法领导小组，负责投诉的受理和处理工作，查处结果刚好告知投诉人。领导小组组长：于志军，成员：梁作君、潘义和。 其次十五条 本制度自公布之日起施行。 第三篇：审计局行政执法监督制度 审
23、计局行政执法监督制度 为加强和完善审计行政执法监督工作，规范审计程序，刚好订正实施行政执法工作中的违法行为，提高审计质量，根据中华人民共和国审计法、贵州省行政执法责任制条例等有关规定，制定本制度。 一、 行政执法监督必需遵循有法必依、执法必严、违法必究和以事实为根据，以法律为准绳的原则。 二、 行政执法监督的组织和实施由办公室负责。 三、 行政执法监督包含以下内容： 一 本局制度的规范性文件的合法性； 二 行政执法人员是否具备执法资格，执法是否持有效执法证件； 三 审计人员是否应当回避而没有回避； 四 审计过程是否符合法定程序，审计文书是否规范、完备； 五 行政执法过程中的违法或失职行为； 六
24、 审计人员是否按规定严格保守审计工作中涉及到的隐私； 七 对审计法律、法规和规章等执行状况； 八 其他应监督的内容。 四、 行政执法监督人员应对行政执法状况进行经常性 1 的监督检查。在行政执法监督检查中觉察问题的，行政执法监督人员应当依法提出整改看法，有行政执法过错行为的按行政执法过错责任制度予以处理。 五、 本制度自发布之日起施行。 第四篇：xx审计局行政执法考核评议制度 xxx审计局行政执法考核评议制度 为提高审计的效率和质量，明确职责和任务，促进岗位责任制和行政执法责任制的落实，形成良好的责随便识和效率、质量的责任机制，制定本制度。 一、 考核原则：公允、公正、公开的原则；效率质量相统
25、一的原则；局领导评议和群众评议相结合的原则。 二、 考核的标准、内容、程序和方法 一 考核标准和内容 项目考核分为好、较好、一般、较差四个档次。每个档次分别为：好90100分、较好8089分、一般6079分、较差60分以下。考核标准内容如下： 1. 审计项目完成时间状况。总分10分。按规定工作时限完成的得总分，除特殊状况经批准延长时间的外，每延长一天扣一分，扣完为止。将审计项目分为一般项目和特殊项目两种类型，一般项目从审计进点到向被审计单位送出征求看法的审计报告，原则上限制在20工作日其中外业10个工作日，内业10个工作日，最长不得突破30个工作日；因特殊状况需要突破时间须经局探讨批准。特殊项
26、目在立项时由局根据具体状况确定在一般项目规定的最长的时间上再赐予增加1020个工作日。 2. 审计规范化状况。总分60分。不存在所列状况时不 1 扣分. 审计方案5分。按规定进行审前调查2分；按规定程序编制、审核、批准和调整审计实施方案1分；审计实施方案要素齐全、内容具体、操作性强2分。 审计方法手段2分。接受了内部限制测试、重要性水平确定、审计风险评估、抽样审计、分析性复核、延长审计、审计调查、计算机帮助审计等先进和行之有效的审计方法和手段。 审计证据5分。按规定方法收集有关证据材料1分；审计证据具有客观性、相关性、充分性、合法性2分；审计证据有有关单位人员签名或者盖章2分。 审计日记5分。
27、审计人员逐日编写审计日记1分；审计日记要素齐全2分；审计日记内容真实、完好地反映审计实施全过程2分。 审计工作底稿5分。按规定编制审计工作底稿1分；审计工作底稿要素齐全，内容完好2分；审计工作底稿有必要、充分的审计证据支持1分；审计组长刚好对审计工作底稿进行了复核并提出复核看法1分。 审计文书19分。审计通知书格式规范1分；审计组刚好向审计机关提交了审计报告1分；审计报告照实、完好地反映审计成果2分；审计报告要素齐全、内容完好2分；审计认定事实清楚，数据确凿，表达准 2 确2分；对违背国家规定的财政、财务收支行为定性精确2分；适用法律、法规、规定正确并引用内容齐全2分；出具的评价看法和改良建议
28、适当2分；审计处理惩处适当2分；建议或者移送有关部门处理的看法适当1分；审计规定按规定时间赐予落实1分；审计法律文书适用正确、格式规范1分。 审计程序9分。按规定时间要求向被审计单位送达审计通知书1分；按规定要求被审计单位供应书面承诺1分；审计报告按规定征求了被审计单位的看法1分；根据征求的看法，作了修正或说明，向局出具正式的审计报告1分；作出惩处确定前，履行了告知程序，符合听证条件的，按规定告知并根据被审单位要求组织了听证1分；按规定进行了三级复核并出具了复核看法2分；按规定组织小组人员对审计报告的草拟和上报进行探讨并形成记录2分。 审计纪律5分。依据法定职权实施审计2分；依据审计工作纪律依
29、法廉洁从审2分；遵守审计保密规定1分。 审计档案5分。审计档案的文件材料齐全，归档刚好1分；审计档案内在质量较高，没有明显错、漏，卷面整齐2分；审计档案的文件材料按规定依次排列，装订规范2分。 3 3. 审计揭露问题和取得成效状况。总分30分。 审计揭露问题20分。查清被审计单位主要状况，揭露问题比较突出15分；揭露违规违纪金额比较大，缴入国库金额到达1万元以上的，或者揭露重大违纪违法行为，移送纪检、司法机关查处的5分。 审计结果利用10分审计结果能针对存在问题提出处理看法建议，对一些苗头性倾向性问题能分析缘由并从客观制度上提出堵塞漏洞管理的看法和建议6分；提出审计建议得到接受，促成区及部门废
30、除或修改、制定规章制度的；审计结果报告得到区领导的批示；审计结果被区及上级部门接受。单项记分，符合一项以上的4分。 二考核程序和方法 考核实行项目小组自评、考核领导小组抽查。两评议、考核领导小组审核、班子审查的方式进行。 1. 自评。每年一月上旬，各项目小组要写出上负责的审计项目的小结，并填写好项目考核自评表，上交局审计项目考核领导小组。 2. 检查。由局审计项目考核领导小组对项目自评材料进行批阅，并对审计质量进行检查，提出检查看法，向全局人员通报。 3. 两评议。由局领导和其他成员群众根据自评和考核领导小组提出的看法，参照评分标准实行无记名方式， 4 分别对每个审计项目进行评定档次。具体计算
31、方法为： 局领导和群众评议分别接受加权平均法的方法计算：平均值=/总有效票数。 依据最终得分，再按好90100分、较好8089分、一般6079分、较差60分以下确定每个项目档次。 4. 领导小组审核。根据评议结果，局考核领导小组对项目进行审核。一是审核评议是否精确，依据评分标准审核每个项目一些的明显错误是否得到扣分。二是审核是否存在一票推翻事项：未按审计方案要求和法定审计程序规定事实施审计，或者实行审计方法不当，造成方案确定的查证事项不能全面完成，未能照实揭露问题或者审计认定事实失实，执法行为不当，后果严峻的；擅自放弃对在审计过程中觉察的重要线索而不深化查证，造成严峻违法违纪行为未能揭露的；隐
32、瞒、夸大、缩小被审计单位违背财经法纪的事实，向局提交内容虚假的审计报告的；私自与被审计单位协商处理看法和对查出的问题进行结论的；违背审计纪律滥用职权、徇私舞弊的；引起行政复议及诉讼并判决撤销原确定；泄露隐私，造成不良影响和后果的。如觉察上述事项，根据评议结果作降一个档次处理，情节特殊严峻的作最低档次处理和作纪律处分。 5 5. 局领导班子会议审定。局班子会议根据评议结果探讨确定各个项目的最终考核结果。 三、 评议考核结果作为考核、评先评优的主要指标。 四、 本制度自发布之日起施行。 第五篇：审计局行政执法自查报告 某局行政执法自查状况报告 市法制局： 今年以来，我局深化实行国务院全面推行依法行
33、政实施纲要和某某市人民政府关于建立和推行行政执法责任制的看法等文件的精神，认真依据审计法所规定的职责、权限和程序开展审计执法，执法质量和水平得到了进一步的提高。 一、主动做好依法行政的基础性工作 一是加强对依法行政工作的组织领导。特地成立了以局长为组长、各分管业务局长为成员的依法行政领导小组，负责对全局依法行政工作进行规划、指导，对审计执法过错进行确认和追究。并在法制科设立了领导小组办公室，由法制科名同志作为依法行政办公室兼职人员，具体负责依法行政资料复核、整理等日常工作。 二是加强审计支配管理。每年年初，我们都根据市委市政府、上级审计机关及组织部门的要求，制定审计工作支配，对审计对象、审计内
34、容、审计重点等作出明确规定。对每个审计项目，我们都事先进行审前调查，根据调查结果，编制审计实施方案，对审计目的、内容、重点、程序、时间支配、人员分工做出具体规定，保证审计工作高效、顺畅地完成。 三是实行审前公示、审计结果公告等审务公开制度。在审计进点时，在被审计单位醒目位置张贴审计内容公示书，将审计流程、审计目的、审计内容、审计组成员、审计纪律、监督举报电话予以公开；审计结束后，通过传阅公告或会议公告等形式，将审计结果在被审计单位确定层面进行公开。以利于干部职工对审计工作和对单位财务管理工作的监督。 四是坚持持证上岗。我们为全部工作人员都依法办理了山东省行政执法证，并要求在进行审计和调查时，必
35、需首先出示执法证件，否则造成审计风险要由个人担当全部责任。 二、严格依法行政 我局依法行政事项主要为审计检查，并相应地对审计查出的违规行为按照中华人民共和国审计法及有关法律法规的规定作出处理或惩处。 对每项审计我们都严格依据审计法及审计署制定的各项审计规范要求的程序实施。同时，我局建立了以审前调查进点见面会、审前公示、审计复核、审计报告预审、审计纪律反馈、审计结果公告、审计质量责任追究等为主线的一系列内部限制制度，支配3名党组成员和法制科对审计业务工作进行全面考核和监控，确保各项审计工作程序合法、文书规范。 对每个审计项目，我们都要求由专人在项目结束后刚好进行审计档案整理，并交由办公室归档保管
36、，每个审计项目的各种立项和结果文件及审计证据、审计底稿、审计日记等一应俱求。 我们还实行邀请专家作报告、选派人员外出学习、由本局业务骨干传授阅历等形式，组织审计人员进行审计技能和法规学问培训，提高审计人员依法行政的实力。 三、主动建立和推行行政执法责任制 一是按时完成行政执法主体、根据梳理工作。依据市政府的统一部署，我们结合本单位的职责分工，对所执行的法律、法规、规章和本部门的“三定规定，反复进行了梳理、归纳，经逐一审查确认，对审计执法主体、行政执法根据和每项具体行政执法职权及其根据的条款认真地进行分类编排，并刚好报告市法制局。 二是科学合理分解执法职权。在认真梳理执法根据的基础上，我局根据内
37、部执法机构及执法人员的配置状况，将我局法定职权分解到具体执法机构和岗位，并责任到人。对每一执法行为的工作程序也进行了明确的规定，每个科室还制定了内部限制制度，保证执法责任落到实处。还特地把审计项目的道程序设计成审计项目作业流程图，挂在每个科室的醒目位置，以便审计人员随时比照执行。 三是建立审计执法考核与责任追究制度。依据审计法和审计法审计质量限制暂行方法的规定，我局制定了审计执法过错责任追究制度，对审计执法过错行为、追究过错的种类和方法等进行了具体地规定。并出台了审计业务考核方法，规定从文书质量、查出力度等个方面对审计项目进行考核，考核结果落实到人，并且每季度在局内部通报一次考核结果，同时将考
38、核结果与年终评优和奖惩挂钩。 四、其他状况说明 一是我局今年没有制定出台有关规范性文件，也未擅自设定行政审批。 二是我局没有行政答应项目。 三是我局在审计处理惩处时，所根据审计法律法规没有涉及到自由裁量权状况。 四是我局作出审计处理惩处确定时，都在审计确定书中明确告知被审计单位不服审计确定的可以实行行政复议或行政诉讼等救济途径。由于我局审计质量始终保持较高水平，因此从未发生被审计单位提出行政复议和行政诉讼的状况。 五是今年我局未聘用外部人员参与执法。 单位 2006年月日 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第33页 共33页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页