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1、加强农村信用社风险管理工作汇报材料近年来，农村信用社在加强风险管理方面采取了一系列措施，加大了经济案件的防范和查处力度，在一定程度上遏制了案件的发生。农村信用社金融违法违规案件的发生，不仅会给案发单位造成重大经济损失，也会给信用社的改革、稳定和发展 带来负面影响，腐蚀着农村信用社社会信誉的基础。伴 随着深化农村信用社改革的开展，必须对信用社违法违规案件高度重视， 强化措施 予以及时加强管理、 防范查 处，确保农村信用社的健康、持续发展。一、农村信 用社风险存在的特点农村信用社的风险主要是指金融违法违规案件，这些案件作 案手段低，方式简单。多数以收贷不入账，截留资金或挪用库款等简单手段作案，甚至
2、个别作案人在给储户开具存单后，采取撕掉底单或抽掉卡片账式作案。重要业务岗位案件及代办站问题较多。在农村信用社基层单 位，会计、出纳、储蓄、信贷等重要业务岗位人员，长期在一个单位， 多年不轮换 岗位的情况比较突出， 一人 多职，多人一岗的现象也十分普遍，一个业务流程由2 人，甚至 1人完成的情况也很多，缺乏有效的监督机制，这就给一些不法分子以可 乘之机。另外，由于代办站设置在村里，远离信用社的 管理和监督，代办站全部业务由代办员一人办理，因此代办员挪用资金、私自或参与经商引发的案件时有发生。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - -
3、 - - - - - - -第 1 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 涉案金额不断增加。据统计，农村信用社近几年金融重大案件数量占案件比重增加，而且涉案金额也大幅增加，给农村信用社稳定和改革的顺利进行带来不利影响。出具虚假存单和非法担保案件突出。这类案件中，多数是基层单位负责人作案，包括联社、信用社、信用分社正副主任，无视法律 法规和各项管理规定，擅用权力。同时由于单位负责人 作案或参与作案，具体工作人员慑于权势，或怕得罪， 或为讨好，容易互相包庇，形成窝案，致使案件被长期掩盖。内外勾结作案，谋利动机明显。从涉案资金用途分析，很多案件都是内外勾结，为获取某种利益形成的，
4、经商、办企业、炒股票 等谋利形为，有的是公开的，有的是暗中的，有与人合 伙、合资经商、办企业，也有的是借亲属或朋友名义经 商的，甚至有挪用账外资金直接搞账外经营，或将资金直接借给他人谋取利益，还有的是炒股票、购买彩票等。二、农村信用社风险管理存在的问题由于产权不 明晰、风险约束力不强、资金价格形成机制没有市场化 、社会信用体系不健全、外部监督和市场约束作用未能 充分发挥等多种原因，我国农村信用社与国外金融业先进的风险管理水平相比还存在很大差距，主要表现以下五个方面：（一）没有树 立起正确的风险观。最普遍最常见的观念精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎
5、下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 2 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 是把风险管理 同业务发展对立起来，高管人员和业务人员不能正确认 识风险，不去自觉地识别风险和科学地评价风险，错误 地认为考虑风险控制问题，就会阻碍业务发展，在经营过程中，轻风险管理重业务发展的现象普遍存在；也有的信用社不从控制风险的角度拓展业务，而是试图人为地减少业务量来逃避风险，结果贻误良机，使本应正常开展的业务发展缓慢，反而 降低了整体的抗风险能力。（二）缺乏全面风险管理的理念。片面看重信用风险，对操作风险、科技风险、组织风险等重视不够；在风险管理过程中，缺乏差别化管理思
6、维，忽视不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异，不仅不能管好业务风险，反而增添新的风险。（三）风险量化管理明显不足。在风险管理的方法上要重视风险的定性分析，如在信用风险管理中，重视贷款投身的政策性、合法性以及贷款运行的安全性，尽管这些分析在风险管理决策中非常重要，但如果缺乏量化分析，就难以在风险的识别、 度量上精确掌握；对借款企业的财务状况、市场状况等 方面的微观分析显得不足。（四）统一的风险管理体系有待建立。缺乏明确的风险管理组织和风险管理政策，没有具体明确的风险管理目标、实施规则和实施步骤。虽然制定了一些管理制度，但是不完备且散布在各职能部门，缺乏协调性、系统性。由于在定位精品资料 -
7、 - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 上风险管理依 附和从属于业务发展，所以风险管理工作缺乏应用的独 立性，风险管理效能较低。（五）风险管理信息系统的建设严重滞后。风险管理所需的大量业务信息缺失，无法建立相应的资产组合管理模型，无法准确掌握风险暴露程度。风险管理信息失真，直接影响到风险管理决策的科学性。三、农村信用 社发生风险的主要原因农村信用社发生违法违规案件主要是因为机构分散、员工素质较低。信用社点多面广，遍布农村，截止20XX年年 7月末，
8、全国农村信用社各项存款余额2,6 亿万元 ，各项贷款余额 1.9 亿万 元，全国农村信用社法人机构达 3.7 万个，员工数量 达 67.6 万人，是金融机 构中法人网点最多、 人员最 多的机构，过去由于体制不顺，管理松散，造成管理信息的传递和反馈时间长、效果差，难以达到应有管理力度和强度。员工素质方面，到 20XX 年末，高中以下学历的人员占全部人员三分 之一，文化程度和业务能力水平相对偏低，同时，由于 员工缺乏长期、系统的政策教育和业务培训，部分员工思想意识薄弱，容易受到某些不良环境的影响，发生价值观念扭曲，进而走上犯错误的道路，导致案件的增加。农村信用社内控机制不健全。从案发单位看，普遍存
9、在内控制度没有覆盖所有风险网点的问题，重点业务操作流程不完备，一些看似内部管理的小问题却隐藏着巨大的风险隐精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 患。如不按规 定查库，重要空白凭证管理不严，以及微机业务处理系 统密码、业务印章、联行密码、金库钥匙管理不善等。有章不循，违规操作。从大部分违法违纪案件看，犯罪嫌疑人的作案手段并不复杂，有的甚至十分低劣，但都能屡屡得逞，其中一个重要的原因就是：规章制度形同虚设，业务操作过程中有章不循，违规操作
10、。对农村信用社基层负责人权力缺乏 监督约束。基层单位负责人处在一个单位经营管理的核 心位置，其经营思想、政策水平、管理方式、业务素质以及个人喜好等，都会对单位经营管理产生重大影响。一方面，一些农村信用社管理人员权责不明确，对其权力的行使缺乏必要的监督制约，责任不落实，权力与责任失衡的问题比较突出。另 一方面，某些工作人员对个别管理人员违法违规行使权 力不抵制，盲目服从，甚至同流合污，致使个别管理人 员无视法律、法规，为所欲为，形成滥用职权、违规经营，侵占挪用等问题，这些问题在个别地方时有发生。监督检查流于形式。从已查处的金融违法违规案件看，重大案件大部分是自我暴露或外查带出的，这说明农村信用社
11、自查还不到位。有些案件长期被掩盖，主要是监督检查不认真，走过场，基本制度不坚持等。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 四、农村信用社加强风险管理的措施我国农村信用社数量多、规模小、人员素质相对偏低，各地区经济金融坏境差异较大，又面临划归省级地方政府等多项改革，考虑 到我国的实际情况，今后一个时期内农村信用社加强风 险管理应充分发挥省、 县两 级联社的管理、 协调、服务 和监督作用。具体措施主要有：（一）建立先进的风险文化，教育广大员
12、工树立正确的风险意识和风险观念金融活动与金融风险具有共生性，信用社不能回避风险，只有管理风险。信用社的任何活动都有一定的风险，放贷有信用风险，投资有市场风险，业务运行有操作风险，采用先进科技有科技风险等等，信用社要生存发展就无法回避这些风险。但 是，风险是可以被管理的，信用社可以识别风险、判断 风险的大小、分散转移风险、为风险提供相应的保障。一是建立风险防范工作的长效机制，加强对案件防范工作的领导。不管信用社的管理体制如何变化，都不能削弱对案件的防范工作。各级信用社的领导要充分认识金融案发形势的严峻性和重要性，将案件防范工作提上重要日程，制定案件防范工作 目标，建立和完善以一把手为责任人的案件
13、防范责任制 ，逐级签订案件防范责任书，把案件防范工作落到精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 6 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 实处 。在业务经营管理过程中，必须坚持科学的发展观，端正经营指导思想，按照内控优先、审慎经营的理念，正确处理短期效益与长期效益的关系、经营效益与社会效益的关系、局部与全部的关系，以及竞争与规范、改革创新与防范风险的关系等等，纠正片面追求业务扩张，忽视内部控制和风险管理的 问题。二是强化内部管理是风险防范工作的前提。建立健全包括决策、执行、监督
14、全过程，覆盖所有风险点、重要岗位，主要风险环节 相互制约、 制衡的内控制度。完善会计、 出纳、储蓄、 信贷等基本业务，以及信用卡、网上银行等新业务品种操作流程，下一环节要对上一环节经办的业务有监督和制约的措施，违反操作规程或逆程操作的要有处罚手段，充分体现内控机制的可操作性和硬性约束力。严格规范和控制关系人、关联企业 的贷款和贴现、 担保等风险 比较突出的业务。逐步规范 和加强对基层单位负责人的管理，将其权力的范围、行 使程序、责任匹配、监督约束、效果评价等纳入内控机制建设的范畴，并以制度的形式予以固定，同时对管理人员权力行为要设定若干“红线” ，规范其权力的行使。要建立和完善对员工行为和业务
15、操作的排查制度，对已发现经商、从事第二职业或有轻微违法违规等不正当行为的职工，应劝其立即停 止此类活动或调出，定期对全辖所经办的各类业务操作 进行排查，及时发现各类案件隐患，把案件消灭在精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 7 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 萌芽 状态。三是严格落实各项规章制度是风险防范工作的基础。针对农村信用社金融案件高发的会计、 出纳、储蓄信贷等岗位，重点是执行 各项规章制度要严格，严格按照双人临柜，交叉复核， 钱账分管，审贷分离，以及印、证、押、
16、重要空白凭证管理等制度要求落实到位。内部账务必须坚持日清月结，定期查库，建立计算机自动对账系统，保持对账工作的连续性，定期进行内部账款和外部资金往来的账务核对。同时，按照近亲回避的要求，安排各业务岗位人员，定期进行岗位轮换，实行 强制休假和离岗稽核， 彻底 铲除案件滋生的土壤。四是必须提高全体员工的风险管理意识，并把这种意识贯穿业务拓展的全过程。风险管理靠管理层和风险控制系统的人员具体执行和操作，但风险管理不能仅限于这两方面的人员，任何岗位的员工做任何事情都要自觉地考察风险因素，并尽可能将其压到最低限度。因此，加强员工思想道德教育、业务培 训，帮助他们树立正确的人生观和价值观，提高员工的 政治
17、思想、 业务等方面的素质； 经常开展法制教育，特别要结合已发案件，深入剖析发案原因，总结经验教训，提高员工遵守法规、制度的自觉性，防止各类案件的发生。（二）建立自上而下的风险管理体系是风险防范工作的重点省级联社指 导农村信用社建立风险管理制度，可以更好精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 8 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 地履行代表 省级政府管理农村信用社的职责。在一个省的范围内农 村信用社的风险管理组织可按四个层次建设：第一层， 在省级联社建立隶属理事会的管理委员会
18、，首席风险控制官可由理事长或副理事长担任，成员包括主任或副主任、各职能部门的负责人以及各派出机构负责人，主要职责是制定全省农村信用社风险管理战略、风险管理政策和方法、对省农村信用社 风险状况进行风险评价等。第二层，在地市建立以派出机构为负责人为首，以其下属为成员的风险管理小组，该小组隶属于省级联社风险管理委员会，主要职责是指导本地区县级联社风险管理工作，确保省级联社风险管理政策得到贯彻落实，评估本地区农村信用社的风险状 况，预算风险变化情况，定期向省级联社风险管理委员 会进行报告。第三层，在 县级联社建立理事会领导下的风险管理委员会，首席风 险控制官由联社主任或副主任担任，成员包括各职能部 门
19、的负责人以及各分支机构负责人或信用社负责人，主要职责是按照省联社风险管理战略和政策的要求，建立完善的风险管理制度，制定风险管理规划、操作程序和操作标准。第四层，在联 社分支机构或信用社设立风险管理小组，组长由分支机 构或信用社负责人担任，成员包括主要业务骨干，按照 县风险管理制度和程序要求，指导、带领员工做好精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 9 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 识别 、度量和控制风险的每一项工作。这样，防范信用社风险的层次明确后，对已发案件要严肃处理
20、，这不仅是对案件的态度问题，也是对防范风险和开展警示教育的重要手段。对已经发生的案件，涉案金额 100 万元以上 应由省级联社分管领导负责 查处；涉案金融1000 万元以上的，省级联社一把手 应亲自挂帅进行查处。核查后应兑现案件防范责任书的全部内容，依法追究责任人的责任，特别是要追究负主要和重要责任的高级管理责任人的责任，对责任人不仅要给予行政处分，还要给予一定的经济处罚，对案发单位实行“一票否决”制，取 消评选先进单位的资格，主要领导不得晋升职务和工资 。与此同时，要针对案件多发地区或内部控制较为薄弱 的地区、岗位、业务、环节进行专项治理，加大打击和治理力度，遏制案件的发生。（三）充分发挥农
21、村信用社的理事会、监事会的管理职能作用，把风险管理上升到战略高度随着金融体 制改革的不断深化，金融活动加快与国际惯例接轨，农 村信用社的产权关系日益明显，内部治理环境、市场及 监督环境必然发生巨大变化，竞争越来越激烈，风险越来越复杂，风险管理对农村信用社的生存和发展至关重要，客观上要求理事会、监事会将风险管理纳入其发展战略计划，负责制定有关风险管理的政策，建立起内部风险管理控制机制。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 10 页，共 13 页 - - - - - - - - - - （四）要把风
22、险控制同市场拓展有机结合起来，按“四只眼 原则”办事。对“四只眼原则”不能简单理解为一笔信贷业务要双人调查、双人审批、双人核保，而是至少有“四只眼睛”同时盯住一笔业务，强调由“两只眼睛”来自业务拓展系统，另外“两只眼睛”来自风险控制系统，四只眼睛同时审查一笔 业务，才能保证对风险分析和业务判断更全面准确。双 方人员要站在公正的立场和维护信用社整体利益的高度 评价具体的业务，当出现分歧时，二者要充分磋商和交换意见，争取说服对方或各让一步。如果分歧在同一层面不能解决，则应向上级汇报，由上级裁决，在一定额度和范围内县联社风险管理委员会有最终的裁决权，超出额度范围应由省联社风险 管理委员会裁决。（五）
23、 积极创造条件，建立风险管理信息系统，加强风险的量 化分析和管理传统风险管 理主要是依赖定性分析，具有明显的主观性和艺术性， 现代风险管理越来越重视定量分析，大量运用数理统计 模型来识别、衡量和监测风险，这使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。省级联社承担全省农村信用社风险管理领导责任，要在政府的支持下，吸收优秀的专业人才参加风险管理工作。近期，可先将对信用社影响较大的信用风险、流动风险作为管理重点，借鉴国外的先进经验并结合 本地实际，研究操作性较强的量化分析模型。并精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - -
24、- - - - -第 11 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 以此为 基础，建立和完善风险管理信息系统，不断积累风险管理人才和管理经验，指导、组织和推动全省农村信用社的风险管理工作，使风险管理理念、管理方法、管理技术和管理水平不断提高。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 12 页，共 13 页 - - - - - - - - - - 文档编码：KDHSIBDSUFVBSUDHSIDHSIBF-SDSD587FCDCVDCJUH 欢迎下载 精美文档欢迎下载 精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 13 页，共 13 页 - - - - - - - - - -