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1、第二章第二章 公司法公司法学习提要学习提要 了解公司的概念和特征，公司的种类，了解公司的概念和特征，公司的种类，公司法基本原则的内容。理解公司的独立财产公司法基本原则的内容。理解公司的独立财产与独立责任，公司人格否认制度的立法规定和与独立责任，公司人格否认制度的立法规定和意义，公司法强制性和任意性的关系及其立法意义，公司法强制性和任意性的关系及其立法体现。通过学习熟悉并能够运用公司基本原理体现。通过学习熟悉并能够运用公司基本原理在分析和解决公司实务问题中适用在分析和解决公司实务问题中适用。 第一节第一节 公司法概述公司法概述一、一、公司法的概念和性质公司法的概念和性质 公司法的概念有广义、狭义
2、之分。广义上的公司公司法的概念有广义、狭义之分。广义上的公司法，是指规定各种公司的设立、组织、活动、解散以法，是指规定各种公司的设立、组织、活动、解散以及公司对内对外关系的法律规范的总称，包括涉及公及公司对内对外关系的法律规范的总称，包括涉及公司的所有法律、法规，如公司法、司的所有法律、法规，如公司法、公司登记管理条公司登记管理条例例等。狭义上的公司法，专指以等。狭义上的公司法，专指以“公司法公司法”命名的命名的立法文件，在我国，即由立法机关颁布的立法文件，在我国，即由立法机关颁布的中华人民中华人民共和国公司法共和国公司法。 公司法的性质公司法的性质l公司法是私法公司法是私法l公司法是兼具程序
3、法内容的实体法。公司法是兼具程序法内容的实体法。 l公司法是含有商事行为法的商事组织法公司法是含有商事行为法的商事组织法 二、公司的概念与特征二、公司的概念与特征 公司具有三个基本的法律特征：公司具有三个基本的法律特征：l公司具有法人资格公司具有法人资格l公司是社团组织，具有社团性公司是社团组织，具有社团性 l公司以营利为目的，具有营利性公司以营利为目的，具有营利性三、公司的权利能力和行为能力三、公司的权利能力和行为能力（一）公司的权利能力（一）公司的权利能力 公司权利能力是指公司作为法律主体依公司权利能力是指公司作为法律主体依法享有权利和承担义务的资格。这种资格是法享有权利和承担义务的资格。
4、这种资格是由法律赋予的，它是公司在市场经济活动中由法律赋予的，它是公司在市场经济活动中具体享有权利、承担义务的前提。具体享有权利、承担义务的前提。 三、公司的权利能力和行为能力三、公司的权利能力和行为能力（二）公司的行为能力（二）公司的行为能力 公司的行为能力是指公司基于自己的意公司的行为能力是指公司基于自己的意思表示，以自己的行为独立取得和承担义务的思表示，以自己的行为独立取得和承担义务的能力。能力。 四、公司的分类四、公司的分类公司可以做如下分类：公司可以做如下分类：l依据筹集方式以及股权结构的不同：可以分为有依据筹集方式以及股权结构的不同：可以分为有限责任公司、股份有限公司和国有独资公司
5、。限责任公司、股份有限公司和国有独资公司。l依据公司与公司之间控制与依附关系不同：可以依据公司与公司之间控制与依附关系不同：可以分为母公司和子公司。分为母公司和子公司。 l依据公司与公司之间的领导与被领导关系不同：依据公司与公司之间的领导与被领导关系不同：可以分为总公司与分公司。可以分为总公司与分公司。 l依据公司的国籍不同，公司可以分为本国公司和依据公司的国籍不同，公司可以分为本国公司和外国公司外国公司 第二节第二节 有限责任公司有限责任公司一、有限责任公司的概念和特征一、有限责任公司的概念和特征 有限责任公司是由公司法规定的有限责任公司是由公司法规定的一定人数的股东所组成，股东以其认一定人
6、数的股东所组成，股东以其认缴的出资额为限对公司负责，公司以缴的出资额为限对公司负责，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。企业法人。 一、有限责任公司的概念和特征一、有限责任公司的概念和特征有限责任公司具有以下几个特征：有限责任公司具有以下几个特征：l1.股东仅就其出资额为限对公司负责。股东仅就其出资额为限对公司负责。l2.公司的资本不分为等额股份，证明股东出资公司的资本不分为等额股份，证明股东出资份额的证书称为出资证明书。份额的证书称为出资证明书。 l3.股东一般都有最高人数的限制有限责任公司股东一般都有最高人数的限制有限责任公司的股东人数不得超过的
7、股东人数不得超过50人。人。l4.公司的经营状况不公开。公司的经营状况不公开。l5.股东的出资转让受到较严格的限制。股东的出资转让受到较严格的限制。 二、有限责任公司的设立二、有限责任公司的设立（一）公司设立的条件（一）公司设立的条件1.股东符合法定人数。股东符合法定人数。 2.股东出资达到法定资本最低限额。股东出资达到法定资本最低限额。3.股东共同制定公司章程股东共同制定公司章程4.有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构。机构。5.有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。 二、有限责任公司的设立二、
8、有限责任公司的设立（二）公司章程的制定（二）公司章程的制定 公司章程应当载明下列事项：公司章程应当载明下列事项：1.公司名称公司名称和住所；和住所；2.公司经营范围；公司经营范围；3.公司注册资本；公司注册资本；4.股东的姓名或者名称；股东的姓名或者名称；5.股东的权利和义务；股东的权利和义务；6.股东的出资方式和出资额；股东的出资方式和出资额；7.股东转让出资股东转让出资的条件；的条件；8.公司的机构及其产生办法、职权、公司的机构及其产生办法、职权、议事规则；议事规则；9.公司的法定代表人；公司的法定代表人；10.公司的公司的解散事由与清算办法；解散事由与清算办法；11.股东认为需要规定股东
9、认为需要规定的其他事项。的其他事项。二、有限责任公司的设立二、有限责任公司的设立（三）股东出资的方式（三）股东出资的方式 股东可以用货币出资，也可以用实物、股东可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权出资，工业产权、非专利技术或者土地使用权出资，必须进行评估作价，核实财产，不得高估或者必须进行评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。土地使用权的评估作价，依照法律、低估作价。土地使用权的评估作价，依照法律、行政法规的规定办理。全体股东的货币出资金行政法规的规定办理。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的额不得低于有限责任公司注册资本的30%。 相关背景相关
10、背景l旧公司法原本规定：旧公司法原本规定：“以工业产权、非专利技以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的资本的20%，国家对采用高新技术成果有特别，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。规定的除外。”这一规定严重限制了企业的规这一规定严重限制了企业的规模和资金流动方式，在模和资金流动方式，在2005年修订时将这一年修订时将这一限制彻底打破，给希望设立公司的人提供了更限制彻底打破，给希望设立公司的人提供了更为宽松的条件，从而也吸纳了更多的社会闲散为宽松的条件，从而也吸纳了更多的社会闲散资金。资金。 二、有限责任公司的设立二、有限
11、责任公司的设立（四）公司的设立登记（四）公司的设立登记l股东的首次出资经依法设立的验资机构验资后，股东的首次出资经依法设立的验资机构验资后，由全体股东制定的代表或者共同委托的代理人由全体股东制定的代表或者共同委托的代理人向公司登记机关报送登记申请书、公司章程、向公司登记机关报送登记申请书、公司章程、验资证明等文件，申请设立登记。公司登记机验资证明等文件，申请设立登记。公司登记机关对符合公司法规定条件的，予以登记，发给关对符合公司法规定条件的，予以登记，发给公司营业执照；对不符合公司法规定条件的，公司营业执照；对不符合公司法规定条件的，不予登记。不予登记。 二、有限责任公司的设立二、有限责任公司
12、的设立（五）股东的权利和义务（五）股东的权利和义务有限责任公司股东享有的权利主要有以下两种：有限责任公司股东享有的权利主要有以下两种： （1）自益权。即股东由于出资为自己的利益所）自益权。即股东由于出资为自己的利益所享有的权利。比如，获得股息红利、公司解散享有的权利。比如，获得股息红利、公司解散时分配财产的权利等。时分配财产的权利等。 （2）共益权。即股东由于自己的出资而享有的）共益权。即股东由于自己的出资而享有的参与公司经营管理的权利。参与公司经营管理的权利。 有限责任公司股东的义务，主要是出资，同时也有限责任公司股东的义务，主要是出资，同时也对公司负有限间接责任。对公司负有限间接责任。 案
13、例案例A、B、C三人经协商，准备成立一家有限责任三人经协商，准备成立一家有限责任公司甲，主要从事家具的生产，其中：公司甲，主要从事家具的生产，其中：A为公为公司提供厂房和设备，经评估作价司提供厂房和设备，经评估作价25万元，万元，B从从银行借款银行借款20万元现金作为出资，万元现金作为出资，C原为一家私原为一家私营企业的家具厂厂长，具有丰富的管理经验，营企业的家具厂厂长，具有丰富的管理经验，提出以管理能力出资，作价提出以管理能力出资，作价15万元。万元。A、B、C签订协议后，向工商局申请注册。签订协议后，向工商局申请注册。请问：请问： （1）本案包括哪几种出资形式？请分析）本案包括哪几种出资形
14、式？请分析A、B、C的出资效力。的出资效力。 （2）甲公司能否成立？为什么？）甲公司能否成立？为什么？ 分析分析（1）本案例中有三种出资形式：即实物，现金，无形）本案例中有三种出资形式：即实物，现金，无形资产。其中资产。其中A的出资为实物出资，符合我国的出资为实物出资，符合我国公司法公司法的规定；的规定； B虽然是从银行借的资金，当并不影响其出虽然是从银行借的资金，当并不影响其出资能力，故属货币出资，符合我国资能力，故属货币出资，符合我国公司法公司法的规定；的规定；C的出资是无形资产，但我国的出资是无形资产，但我国公司法公司法第第27条只规条只规定知识产权等可以用货币估价并可依法转让的非货币定
15、知识产权等可以用货币估价并可依法转让的非货币财产作价出资，以管理能力作为出资我国财产作价出资，以管理能力作为出资我国公司法公司法上没有规定。上没有规定。（2）甲公司可以成立。因为作为有限责任公司的最低）甲公司可以成立。因为作为有限责任公司的最低注册资金必须在注册资金必须在3万元以上（万元以上（26条），条），C的出资虽然不的出资虽然不符合公司法要求，符合公司法要求，A、B出资相加超过出资相加超过3万元，达到法万元，达到法定最低资本额。股东人数也符合规定定最低资本额。股东人数也符合规定 三、有限责任公司的组织机构三、有限责任公司的组织机构（一）有限责任公司的股东会（一）有限责任公司的股东会 有限
16、责任公司的股东会由全体有限责任公司的股东会由全体股东组成，股东会是公司的权力机股东组成，股东会是公司的权力机构。构。 三、有限责任公司的组织机构三、有限责任公司的组织机构（一）有限责任公司的股东会（一）有限责任公司的股东会股东会行使下列职权：股东会行使下列职权：1、决定公司的经营方针和投资计划；、决定公司的经营方针和投资计划；2、选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；、选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；3、选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事、选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；的报酬事项；4、审议批准董事会的报告；、审议批准董事会的报告；5、审议批准监事会
17、或者监事的、审议批准监事会或者监事的 ；6、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；三、有限责任公司的组织机构三、有限责任公司的组织机构（一）有限责任公司的股东会（一）有限责任公司的股东会股东会行使下列职权：股东会行使下列职权：7、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；8、对公司增加或减少注册资本作出决议；、对公司增加或减少注册资本作出决议；9、对发行公司债券作出决议；、对发行公司债券作出决议；10、对股东向股东以外的人转让出资作出决议；、对股东向股东以外的人转让出资作出决议；11、对公司合并、分立、
18、变更公司形式、解散和清算等、对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议；事项作出决议；12、修改公司章程。、修改公司章程。三、有限责任公司的组织机构三、有限责任公司的组织机构（二）有限责任公司的董事会（二）有限责任公司的董事会 有限责任公司设立董事会，其成员为有限责任公司设立董事会，其成员为3人至人至13人。两个以上的国有企业或者其人。两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表，董事会中的职工代表由公司职工代表，董事会中的职工代表由公司职工民主选举产生
19、。公司职工民主选举产生。三、有限责任公司的组织机构三、有限责任公司的组织机构（二）有限责任公司的董事会（二）有限责任公司的董事会 董事会对股东会负责，行使下列职权：董事会对股东会负责，行使下列职权：1、负责召集股东会，并向股东会报告工作；、负责召集股东会，并向股东会报告工作；2、执行董事会的决议；、执行董事会的决议；3、决定公司的经营计划和投资方案；、决定公司的经营计划和投资方案；4、制定公司的年度财务预算方案、决算方案；、制定公司的年度财务预算方案、决算方案；5、制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；、制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；三、有限责任公司的组织机构三、有限责任公司的组织机构
20、（二）有限责任公司的董事会（二）有限责任公司的董事会 董事会对股东会负责，行使下列职权：董事会对股东会负责，行使下列职权：6、制定公司增加或减少注册资本的方案；、制定公司增加或减少注册资本的方案；7、拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方、拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；案；8、决定公司内部管理机构的设置；、决定公司内部管理机构的设置；9、聘任或者解聘公司经理，根据经理的提名，聘任、聘任或者解聘公司经理，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项；事项； 10.制定公司的基本管理制度。制定公司的基本管理制度。
21、三、有限责任公司的组织机构三、有限责任公司的组织机构（三）有限责任公司的经理（三）有限责任公司的经理 有限责任公司设经理，由董事会聘任或者解聘。有限责任公司设经理，由董事会聘任或者解聘。经理列席董事会会议。经理对董事会负责。经理列席董事会会议。经理对董事会负责。（四）有限责任公司的监事会（四）有限责任公司的监事会 经营规模较大的有限责任公司，设立监事会，经营规模较大的有限责任公司，设立监事会，其成员不得少于其成员不得少于3人。监事会应在其组成人员中推人。监事会应在其组成人员中推选选1名召集人。监事会由股东代表和适当比例的公名召集人。监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，具体比例由公司章
22、程规定。监事司职工代表组成，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工民主选举产生。会中的职工代表由公司职工民主选举产生。四、国有独资公司四、国有独资公司 （一）国有独资公司的概念（一）国有独资公司的概念 国有独资公司是指国家单独出资，国有独资公司是指国家单独出资，由国务院或者地方人民政府授权本级人由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。国有独资公司人职责的有限责任公司。国有独资公司是改革我国国有企业而确定的一种借鉴是改革我国国有企业而确定的一种借鉴现代公司体制的企业组织形式。现代公司体制的企业组织形
23、式。 四、国有独资公司四、国有独资公司（二）国有独资公司的组织机构（二）国有独资公司的组织机构l1.公司章程由国家授权投资的机构或者国家授权公司章程由国家授权投资的机构或者国家授权的部门按照公司法制定，或者由董事会制订，报的部门按照公司法制定，或者由董事会制订，报国家授权投资的机构或者国家授权的部门批准。国家授权投资的机构或者国家授权的部门批准。l2.不设董事会，公司只有不设董事会，公司只有1名股东。名股东。l3.董事会职权扩大。董事会职权扩大。 l4.董事会成员及领导由指定或委派产生。董事会成员及领导由指定或委派产生。l5.国有独资公司设监事会，作为公司的监督机构。国有独资公司设监事会，作为
24、公司的监督机构。l6国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，级管理人员， 五、一人有限责任公司五、一人有限责任公司（一）一人有限责任公司的概念和意义（一）一人有限责任公司的概念和意义 一人有限责任公司是指只有一个自然人一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。一人股东或者一个法人股东的有限责任公司。一人有限责任简称一人公司或独资公司或独股公司，有限责任简称一人公司或独资公司或独股公司，是指有一名股东持有公司的全部出资的有限责是指有一名股东持有公司的全部出资的有限责任公司。任公司。 五、一人有限责任公司五、一人有限责
25、任公司（二）一人公司的特征（二）一人公司的特征l1.股东为一人。股东为一人。 l2.股东对公司债务承担有限责任。股东对公司债务承担有限责任。 l3.组织机构的简化。一人公司由于只有一个出组织机构的简化。一人公司由于只有一个出资人，所以不设股东会，公司法关于由股东会资人，所以不设股东会，公司法关于由股东会行使的职权在一人公司系由股东独自一人行使。行使的职权在一人公司系由股东独自一人行使。 五、一人有限责任公司五、一人有限责任公司（三）对一人公司的规制（三）对一人公司的规制 我国公司法规定的一人公司的限制性条件为：我国公司法规定的一人公司的限制性条件为：l1.注册资本的限制。注册资本的限制。l2.
26、注册资本缴付的限制。注册资本缴付的限制。 l3.再投资的限制。再投资的限制。 l4.财务会计制度方面的要求。财务会计制度方面的要求。 l5.人格混同时的股东连带责任。人格混同时的股东连带责任。 第三节第三节 股份有限公司股份有限公司 一、股份有限公司的概念和特征一、股份有限公司的概念和特征 股份有限公司，简称股份公司，是指其全部股份有限公司，简称股份公司，是指其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。担责任的企业法人。 它具有下列特征：它具有下列
27、特征： 1.公司的全部资本分为等额股份。公司的全部资本分为等额股份。 2.股东负有限责任。股东负有限责任。 3.开放性与社会性开放性与社会性。 二、股份有限公司的设立二、股份有限公司的设立（一）设立条件（一）设立条件l1.发起人符合法定人数，应当有发起人符合法定人数，应当有2人以上人以上200人人以下为发起人。以下为发起人。l2.发起人认缴和募集的股本达到法定资本最低发起人认缴和募集的股本达到法定资本最低限额。限额。 l3.股份发行、筹办事项符合法律规定。股份发行、筹办事项符合法律规定。l4.发起人制定公司章程。发起人制定公司章程。l5.有公司名称，建立符合股份有限公司要求的有公司名称，建立符
28、合股份有限公司要求的组织机构。组织机构。l6.有公司住所。有公司住所。二、股份有限公司的设立二、股份有限公司的设立l（二）设立方式（二）设立方式 股份有限公司的设立方式有两种：一是股份有限公司的设立方式有两种：一是发起设立；二是募集设立。发起设立；二是募集设立。l1.发起设立，是指由发起人认购公司应发行的发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份，不向发起人之外的任何人募集而设全部股份，不向发起人之外的任何人募集而设立公司。立公司。 l2.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分向社会公开募集而设立份的一部分，其余部分向社会公开募集而
29、设立公司。公司。 二、股份有限公司的设立二、股份有限公司的设立（三）公司设立中发起人的责任（三）公司设立中发起人的责任 发起人是指筹办公司的设立事务、认购发起人是指筹办公司的设立事务、认购公司的股份、进行公司设立行为的人。发起人公司的股份、进行公司设立行为的人。发起人在进行公司设立行为过程中，应当签订发起人在进行公司设立行为过程中，应当签订发起人协议，明确各自在公司设立过程中的权利和义协议，明确各自在公司设立过程中的权利和义务。发起人在公司设立过程中的相互关系属于务。发起人在公司设立过程中的相互关系属于合伙性质的关系，其权利、义务、责任可以适合伙性质的关系，其权利、义务、责任可以适用合伙的有关
30、规定。用合伙的有关规定。 三、股份有限公司的组织机构三、股份有限公司的组织机构 股份有限公司的组织机构包括股东大会、股份有限公司的组织机构包括股东大会、董事会、监事会。董事会、监事会。（一）股东大会（一）股东大会l1.股东大会的性质及其组成。股东大会的性质及其组成。 l2.股东大会的职权。股东大会的职权。 l3.股东大会的召开。股东大会分为年会和临时股东大会的召开。股东大会分为年会和临时会议两种，年会应当每年召开一次，通常在每会议两种，年会应当每年召开一次，通常在每个会计年度终了后个会计年度终了后6个月内召开，临时股东大个月内召开，临时股东大会则应在有下列情况之一时会则应在有下列情况之一时2个
31、月内召开个月内召开 l4.股东大会的决议股东大会的决议 三、股份有限公司的组织机构三、股份有限公司的组织机构（一）股东大会（一）股东大会l5.累积投票权。股东大会选举董事、监事，可累积投票权。股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制，即股东大会选举董事、监事实行累积投票制，即股东大会选举董事、监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。 三、股份有限公司的组织机构三、股份有限公司的组织机构（二
32、）董事会（二）董事会l1董事会的性质及其组成。董事会的性质及其组成。 董事会是股份有限公司必设的业务执行董事会是股份有限公司必设的业务执行和经营意思决定机构，对股东大会负责。董事和经营意思决定机构，对股东大会负责。董事会由全体董事组成，董事会成员为会由全体董事组成，董事会成员为5-19人。人。 董事会设董事长董事会设董事长1人，可以设副董事长。人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。董事长可以为公司的法定代表人。数选举产生。董事长可以为公司的法定代表人。 三、股份有限公司的组织机构三、股份有限公司的组织机构（二）董事会（二
33、）董事会l2.董事会的职权。股份有限公司董事会的职权适用公司董事会的职权。股份有限公司董事会的职权适用公司法关于有限责任公司董事会的职权规定。包括：（法关于有限责任公司董事会的职权规定。包括：（1）负责召集股东会，并向股东会报告工作；（负责召集股东会，并向股东会报告工作；（2）执行董）执行董事会的决议；（事会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制定公司的年度财务预算方案、决算方案；（）制定公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）制定）制定公司增加或减少注册资本的方案
34、；（公司增加或减少注册资本的方案；（7）拟订公司合并、）拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；（分立、变更公司形式、解散的方案；（8）决定公司内）决定公司内部管理机构的设置；（部管理机构的设置；（9）聘任或者解聘公司经理，根）聘任或者解聘公司经理，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项；（决定其报酬事项；（10）制定公司的基本管理制度。）制定公司的基本管理制度。三、股份有限公司的组织机构三、股份有限公司的组织机构l3.董事会会议的召开董事会会议的召开 股份有限公司的董事会会议分为定期会股份有限公司的董事会会议
35、分为定期会议和临时会议两种。董事会定期会议，每年度议和临时会议两种。董事会定期会议，每年度至少召开两次，每次应于会议召开至少召开两次，每次应于会议召开10日以前日以前通知全体董事和监事；董事会召开临时会议，通知全体董事和监事；董事会召开临时会议，其会议通知方式和时限，可由公司章程做出规其会议通知方式和时限，可由公司章程做出规定。定。 三、股份有限公司的组织机构三、股份有限公司的组织机构（三）经理（三）经理 经理是对股份有限公司日常经营管理负经理是对股份有限公司日常经营管理负有全责的高级管理人员，由董事会聘任或解聘，有全责的高级管理人员，由董事会聘任或解聘，对董事会负责。公司法有关有限责任公司经
36、理对董事会负责。公司法有关有限责任公司经理职权的规定适用于股份有限公司的经理。职权的规定适用于股份有限公司的经理。三、股份有限公司的组织机构三、股份有限公司的组织机构（四）监事会（四）监事会l1.监事会的性质及其组成。监事会是股份有限公司必监事会的性质及其组成。监事会是股份有限公司必设的监察机构，对公司的财务及业务执行情况进行监设的监察机构，对公司的财务及业务执行情况进行监督。监事会由监事组成，其人数不得少于督。监事会由监事组成，其人数不得少于3人。监事人。监事的人选由股东代表和公司职工代表构成，其中职工代的人选由股东代表和公司职工代表构成，其中职工代表的比例不得低于表的比例不得低于1/3。股
37、东代表由股东大会选举产生；。股东代表由股东大会选举产生；职工代表由公司职工民主选举。监事会设主席职工代表由公司职工民主选举。监事会设主席1人，人，可以设副主席。监事会主席、副主席由全体监事过半可以设副主席。监事会主席、副主席由全体监事过半数选举产生。监事的任期每届为数选举产生。监事的任期每届为3年，监事任期届满，年，监事任期届满，连选可以连任。连选可以连任。l2.监事会的职权。监事会的职权。公司法公司法第第54条、第条、第55条关于有条关于有限责任公司监事会职权的规定，适用于股份有限公司。限责任公司监事会职权的规定，适用于股份有限公司。 四、股份有限公司的股份发行与转让四、股份有限公司的股份发
38、行与转让（一）股份与股票（一）股份与股票l1.股份的概念与分类。股份是股份有限公司特有的概股份的概念与分类。股份是股份有限公司特有的概念，它是股份有限公司资本最基本的构成单位。念，它是股份有限公司资本最基本的构成单位。 股份有限公司的股份依据不同的标准，可以划分股份有限公司的股份依据不同的标准，可以划分为不同的种类：为不同的种类：l第一，普通股和优先股。第一，普通股和优先股。l第二，表决权股、限制表决权股和无表决权股。第二，表决权股、限制表决权股和无表决权股。 l第三，记名股和无记名股。第三，记名股和无记名股。 l第四，额面股和无额面股第四，额面股和无额面股 l第五，国家股、法人股、个人股和外
39、资股。这是我国第五，国家股、法人股、个人股和外资股。这是我国目前特有的股份种类之一。目前特有的股份种类之一。 四、股份有限公司的股份发行与转让四、股份有限公司的股份发行与转让（一）股份与股票（一）股份与股票 2.股票的概念、特征。股票的概念、特征。 股票是股份有限公司股份证券化的形式，是股票是股份有限公司股份证券化的形式，是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。股份有限公司的股份采取股票的形式。股票具有股份有限公司的股份采取股票的形式。股票具有以下特征：以下特征： 首先，股票是一种要式证券首先，股票是一种要式证券 其次，股票是一种非设权证券其次，股
40、票是一种非设权证券 最后，股票是一种有价证券最后，股票是一种有价证券 四、股份有限公司的股份发行与转让四、股份有限公司的股份发行与转让（二）股份发行（二）股份发行1.股份发行的原则。股份发行的原则。公司法公司法第第127条规定，条规定，股份的发行，实行公平、公正的原则。股份的发行，实行公平、公正的原则。 2.股票的发行价格。股票的发行价格。公司法公司法第第128条规定，条规定，股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额即股票溢价发行，但不得低于票面金额面金额即股票溢价发行，但不得低于票面金额发行股票。发行股票。 四、股份有限公司的股份发行与转让四、股
41、份有限公司的股份发行与转让（三）股份的转让（三）股份的转让 股份转让实行自由转让的原则。每股股东都股份转让实行自由转让的原则。每股股东都有权依公司法的规定，转让自己的股份。有权依公司法的规定，转让自己的股份。 为了保护公司、股东及债权人的利益，为了保护公司、股东及债权人的利益，公公司法司法对股份转让做了必要的限制：对股份转让做了必要的限制： （1）对股份转让场所的限制）对股份转让场所的限制 （2）对发起人持有本公司股份转让的限制）对发起人持有本公司股份转让的限制 （3）对董事、监事、高级管理人员持有本公司股）对董事、监事、高级管理人员持有本公司股份转让的限制份转让的限制 五、上市公司五、上市公
42、司（一）上市公司组织机构的特别规定（一）上市公司组织机构的特别规定 上市公司是指所发行的股票经国务院或上市公司是指所发行的股票经国务院或者国务院授权证券管理部门批准在证券交易所者国务院授权证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司的股票依上市交易的股份有限公司。上市公司的股票依照法律、行政法规及证券交易所的交易规则上照法律、行政法规及证券交易所的交易规则上市交易。市交易。 五、上市公司五、上市公司（二）上市公司的独立董事制度（二）上市公司的独立董事制度l1.独立董事的概念独立董事的概念 中国证监会于中国证监会于2001年颁布了年颁布了关于在上关于在上市公司建立独立董事制度的指
43、导意见市公司建立独立董事制度的指导意见，根据，根据该规范性文件，上市公司应当建立独立董事制该规范性文件，上市公司应当建立独立董事制度。上市公司独立董事是指不在公司担任除董度。上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。独立董事对上市公司及全体断的关系的董事。独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。股东负有诚信与勤勉义务。 五、上市公司五、上市公司（二）上市公司的独立董事制度（二）上市公司的独立董事制度l2.独立董事应当具
44、备与其行使职权相适应的任职独立董事应当具备与其行使职权相适应的任职条件条件 担任独立董事应当符合下列基本条件：（担任独立董事应当符合下列基本条件：（1）根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；（任上市公司董事的资格；（2）具有）具有指导意见指导意见所要求的独立性；（所要求的独立性；（3）具备上市公司运作的基）具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；（则；（4）具有）具有5年以上法律、经济或者其他履年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验；（行独立董事职责
45、所必需的工作经验；（5）公司）公司章程规定的其他条件章程规定的其他条件 3.独立董事任职资格的限制独立董事任职资格的限制 五、上市公司五、上市公司（二）上市公司的独立董事制度（二）上市公司的独立董事制度l4.独立董事的任期独立董事的任期 独立董事每届任期与该上市公司其他董独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过连任时间不得超过6年。独立董事连续年。独立董事连续3次未次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。会予以撤换。l5.独立董事的特别职权独立董事的
46、特别职权第三章第三章 个人独资企业法个人独资企业法 学习提要学习提要 通过学习，使学生了解个人独资企业法通过学习，使学生了解个人独资企业法的立法目的和法律价值，掌握个人独资企业设的立法目的和法律价值，掌握个人独资企业设立及运作的基本规则，让学生熟悉个人独资企立及运作的基本规则，让学生熟悉个人独资企业的设立条件和程序，并能应用相关法律知识业的设立条件和程序，并能应用相关法律知识指导实践。指导实践。 第一节第一节 个人独资企业概述个人独资企业概述 一、个人独资企业的概念与特征一、个人独资企业的概念与特征 个人独资企业，简称独资企业，是指由个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为
47、投资人所有的营一个自然人投资，全部资产为投资人所有的营利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业形式，至今仍广泛运用于商业经营中，其典型形式，至今仍广泛运用于商业经营中，其典型特征是个人出资，个人经营，个人自负盈亏和特征是个人出资，个人经营，个人自负盈亏和自担风险。自担风险。 一、个人独资企业的概念与特征一、个人独资企业的概念与特征 个人独资企业具有下列特征：个人独资企业具有下列特征：l1.仅由一个自然人投资。仅由一个自然人投资。 l2.企业财产为投资人个人所有。企业财产为投资人个人所有。l3.投资人以其个人财产对企业债务承担无限责投资人以其个人财产对企业
48、债务承担无限责任。任。 l4.独资企业不具有法人资格。独资企业不具有法人资格。 二、个人独资企业的设立二、个人独资企业的设立（一）个人独资企业的设立条件（一）个人独资企业的设立条件 设立独资企业必须具备以下几个条件：设立独资企业必须具备以下几个条件：l1.投资人为一个自然人。投资人为一个自然人。l2.有合法的企业名称。有合法的企业名称。 l3.有投资人申报的出资。有投资人申报的出资。 l4.有固定的生产经营场所和必要的生产经营条有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。件。l5.有必要的从业人员。有必要的从业人员。 二、个人独资企业的设立二、个人独资企业的设立（二）个人独资企业的设立程序（二）
49、个人独资企业的设立程序 个人独资企业的设立采取直接登记制，个人独资企业的设立采取直接登记制，即设立独资企业无需经过任何部门的审批，而即设立独资企业无需经过任何部门的审批，而由投资人根据设立准则直接到工商行政管理部由投资人根据设立准则直接到工商行政管理部门申请登记。门申请登记。l1.个人独资企业设立申请。个人独资企业设立申请。 l2.登记机关核准登记与企业成立。登记机关核准登记与企业成立。 二、个人独资企业的设立二、个人独资企业的设立（三）个人独资企业分支机构的设立（三）个人独资企业分支机构的设立 个人独资企业的分支机构是指独资企业个人独资企业的分支机构是指独资企业在住所地以外设立的从事业务活动
50、的办事机构。在住所地以外设立的从事业务活动的办事机构。独资企业分支机构的设立与登记程序与独资企独资企业分支机构的设立与登记程序与独资企业的设立程序大体相同。业的设立程序大体相同。l1.设立申请登记。设立申请登记。 l2.登记备案。登记备案。l3.个人独资企业分支机构民事责任的承担。个人独资企业分支机构民事责任的承担。 二、个人独资企业的设立二、个人独资企业的设立（四）个人独资企业的变更（四）个人独资企业的变更 个人独资企业的变更是指个人独资企业个人独资企业的变更是指个人独资企业存续期间登记事项发生的变更。如企业名称、存续期间登记事项发生的变更。如企业名称、住所、经营范围等方面发生的变更。独资企