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1、财务科部门及各岗位廉政风险点 财 务 科 部 门 及 各 岗 位 廉 政 风 险 第 一 页 书目 一、财务科廉政风险点3 二、财务科长廉政风险点3 三、副科长廉政风险点4 四、会计岗位廉政风险点5 五、出纳岗位廉政风险点6 六、预算管理岗位廉政风险点7 七、国有资产管理岗位廉政风险点8 八、监控会计岗位廉政风险点9 第 二 页 一、财务科廉政风险点 （一）业务流程风险内容及形式 假如对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不精确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；假如未根据部门预算编制政府选购安排，未按规定进行政
2、府选购，未按规定入账等，造成资产流失风险。 （二）制度机制风险内容及形式 简单出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 二、财务科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险； 2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式： 第 三 页 1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险； .不仔细执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； .国有资产管理不到位，易出现物资的流失和奢侈风险； .财务不真实，出现“小金
3、库”风险； .资金管理混乱，易出现贪污风险； .物资选购中易出现请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式： 易受不良社会风气的影响，简单沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 三、副科长廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.存在政治理论学习主动性不够的风险； 2.存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险； 2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险； 3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐， 第 四 页 会
4、计基础工作下滑的风险； 4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，简单沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 四、会计岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务相识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 .因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险； .不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险； 3.记帐不规范，易出现报表数据
5、不精确风险。 （三）外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响，简单出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。 第 五 页 五、出纳岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务相识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 .存在现金支取错误，票据保管不当风险； .存在挪用公款风险。 （三）外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。 六、预算管理岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，
6、对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务相识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估计不合理风险； 存在主动学习财经法规的主动性不够，严格执行中华人民共和国预算法意识不强的风险； 2.存在预算编制随意性较大，内容不够完整、细化的风险； 第 六 页 3.因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立，有无法评定预算编制水平的凹凸的风险； 4.存在用款安排申报不结合实际，影响国库支付进度的风险； 5.对预算执行肃穆性相识不够，存在有预算不执行，超预算执行和无预算执行的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 受不良社会
7、风气的影响，简单出现自由散漫风险。 七、国有资产管理岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务相识不到位的风险； 2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 未根据部门预算编制政府选购安排，未按规定入账、处置资产，造成资产流失风险。 （三）外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险。 八、监控会计岗位廉政风险点 （一）思想道德风险内容及形式 第 七 页 1.存在责任心不强，给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险； 2.存在满意现状，降低对自己的要求，放松业务学习
8、，不思进取、得过且过，放松严于律己要求，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务相识不到位的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式 1.存在缺乏财务分析必要的业务学问，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。 2.存在因对财务分析缺乏必要的业务阅历，导致财务监控分析不透彻的风险。 （三）外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响，简单沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。 第 八 页 财务科部门及各岗位廉政风险点 财务科部门及各岗位廉政风险点 财务科廉政风险点及防控措施 各岗位廉政风险点及防控方案 学校各岗位的廉政风险点 学校各岗位廉政风险点及防控措施 财务廉政风险点 财务科各岗位工作职责 财务科廉政风险防控承诺书 学校各岗位廉政风险点及防控措施1 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页