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1、物业财务部工作手册 物业财务部工作手册 财务部经理睬计出纳 其次章 财务部职责范围 1.依据国家有关财务制度，结合公司的详细状况，制订适合物业管理须要的会计核算制度和财务管理制度。 2.依据物业管理合同、物业的功能，编制财务预算，确定合理可行的收费标准和分摊比例。 3.组织日常的会计核算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，对不合法、不真实、不精确、不完整的原始凭证及违反财务制度的收支予以抵制，仔细做帐、记帐算帐、查帐、报帐。日清日结，做到帐实相符、帐帐相符，帐表相符。 4.精确计算并刚好催收各住户应交的管理费、水电费等各项费用，按期上缴各种税收。 5.定期检查财务预算的执行状况，加强与
2、其他部门的协调，发觉问题刚好调整，确保管理费收支基本平衡。 6.妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表其他档案资料。 7.参加重大经济合同业务以及合同签约和管理业务开拓的可行性探讨，为总经理决策供应参考看法。 第三章 岗位职责 一、财务部经理 1.全面负责本部门各项工作，干脆对总经理负责。 2.组织公司的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和操作流程，帮助总经理进行经营管理。 3.审核会计凭证和各类会计报表，编写财务分析，送总经理批阅。 4.加强部门建设，开展业务培训，提高并保持部门员工的总体业务水平。 5.编制财务预算，审核限制各项费用支出，合理支配各项费用。 6.检查、监督各项收入的刚好收缴
3、，保证公司资金的正常周转。 二、会计 1.进行本部门的日常管理，帮助经理做好会计核算工作。 2.负责会计制证和帐务处理，编制会计报表。 3.审核收费通知单，保证收费标准无误，并做好催缴工作。 4.审核各项费用支出，执行财务预算。 5.检查银行、库存现金、资金帐目，发觉问题监督改正调帐，并负责来往帐的清理。 6.登记帐本，妥当保管会计凭证、帐本、会计报表和其他档案资料。 7.完成经理交办的其他工作。 三、出纳 1.现金收付，登记现金手册，并编制现金收支日报单。 2.现金刚好存行，支票刚好进帐，同时保证日常报销所须要的备用金的支取和款项的收取和支付。 3.负责收据和发票等票据的管理。 4.负责代收
4、代付款项的收取和划付。 5.登记现金帐、银行存款帐、管理费用明细帐。 6.计算和发放员工工资。 7.收入类单据的清理并制证或清理后转入会计制证。 8.完成上级交办的其他工作。 第四章 工作标准 1.会计核算工作能有条不紊地进行。（即从收支两条线分别来看，收入方面从款项取得直到交纳税款、报表反映；支出方面从款项提取至报表反映，中间各个环节环环相扣，每个环节操作正常以保证整个过程按会计核算的要求进行。） 2.刚好精确地供应各项财务信息，包括收入状况、支出状况及银行存款余额状况或某项经济业务的效益状况。 3.刚好精确地编制会计报表及报表说明、财务分析报告。 4.加强收入的管理，保证公司收入不流失。
5、5.加强支出管理，保证|考试|大|一切支出都在受限制状态，包括工资性支出以及水、电、修理材料、办公用品等费用的支出。 6.加强预算管理，保证日常的收支状况与财务预算基本一样。 7.制定切实可行的财务管理制度和操作流程，并对部门内员工进行岗位培训与指导，保证部门员工基本上能履行各岗位的职责。 8.与税务、金融等部门沟通良好，不因为公关工作不到位导致公司利益受损失。 第五章 财务管理规定 一、目的。本规定规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理方法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务。 二、适用范围本规定适用于公司财务部对资金、现金、票据、费
6、用开支、会计档案的管理。 三、职责财务部财务人员严格执行本规定，并监督公司全体员工执行本规定。 四、工作内容和要求 1.本规定的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效限制，并接受上级有关部门的监督。 2.财务部是公司财务管理部门，在总经理领导下，对公司财务活动实行统一管理。 3.财务人员管理 （1） 会计人员的聘用，由行政人事部初试后，由总经理干脆面试后确定。 （2） 公司重大项目的决策须有财务部负责人参与。 （3） 财务人员必需具备专业技术资格，持证上岗。 4.资金管理 （1） 原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必需报总经理批准。确需在
7、非国有商业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报审帐户资金最高限额。财务负责人必需监督帐户资金限额的执行状况，并对执行结果负责。 （2） 必需按银行及公司规定运用现金。 （3） 库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过5000元。 5.实物管理 （1）关于材料物资管理的规定： a） 购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。 b） 对生产中急需的或零星的协助材料，确需直拨运用的除按规定审批外，必需经项目负责人验收并签名，方可报销。 c） 工程完工后，剩余的材料必需办理退仓手续。 d） 材料、物资必需至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必需实地监督盘点，财务负责人
8、必需对盘点结果的真实性负责。 e） 对材料物资出现盘盈、盘亏的，必需查明盈、亏的缘由，提出改进措施。必要时，对库存材料进行复点。 6.固定资产管理 （1） 各管理处、部门必需指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产的实物管理负责。 （2） 固定资产必需设置卡片帐进行管理，卡片帐必需由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必需刚好变更卡片帐。 （3） 在每年的六月，财务人员必需会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点固定资产。会计人员必需实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。 （4） 盘点中出现的损溢，必需按规定的程序报批。 7.会计档案管理睬计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘
9、是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥当保管。 （1） 会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证的传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接收业务部门的原始凭证起，到出纳将凭证传递给主办会计为止；主管会计责任期是从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。 （2） 在出纳责任期，出纳对交存的原始凭证及自己填写的记帐凭证负保管责任，按规定于每月28日前传递给主管会计。 （3） 在主管会计责任期，主管会计对出纳交存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、全部科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录的档案袋、储存会计资料的磁盘等
10、负责保管，同时应按归档要求对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁，钥匙由主管会计驾驭。档案原则上不得借出，如有特别须要经总经理批准后，征得主管会计的同意并约定归还期，办理登记手续。借用期内借出资料的借用人负责保管。超过借用期限，主管会计未催讨追索，造成会计资料丢失的主管会计负连带责任。 （4） 会计年度终了后，当年的会计档案半年内仍保存在主管会计处，期满后编造清册移交公司的档案室。 （5） 会计档案必需妥当保管，存放有序，查找便利，并严格执行平安和保密制度。 第六章 费用报销管理规程 一、目的 本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理限制。 二、适用范围本规程适用于
11、公司各项报销费用的限制。 三、职责 1.财务部经理负责报销单据的刚好审核。 2.公司总经理负责报销费用的审批。 四、报销程序 1.报销费用的填制要求a） 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特别状况可另行处理。 b） 将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。 c） 用蓝色或黑色钢笔、签字笔照实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。 d） 选购类经营费用，须凭有效的请购单（或选购安排表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。 e） 非选购类的行政、办公或其他费用，干脆填制报销
12、单据。 f） 外出培训费凭培训协议办理报销手续。 2.报销单据的审核 a） 费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。 b） 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格仔细的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。 c） 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法供应总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。 3.费用的给付 a） 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。 b） 单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。 c） 单位价格在2000元以上的报销费用，原则
13、上由出纳员用支票支付，特别状况的可报财务部经理批准后，以现金支付。 d） 各费用发生前借支备用金|考试|大|的，由出纳员作冲减备用金处理。 4.费用报销单据的保管 a） 费用报销单据由出纳按依次编制付款凭证，送财务部会计汇总、记账。 b） 全部报销的费用单据，由财务部加密长期保存。 5.本规程执行状况作为财务部相关人员的考评状况之一。 第七章 工资发放 一、目的本规程规范工资发放程序，确保员工能刚好、如数、平安地领取工资。 二、适用范围适用于物业公司员工的工资发放工作 三、职责 1.行政人事部负责每月员工考评及员工动态资料的编制。 2.财务部出纳员负责员工工资计算和工资发放表的编制。 3.财务
14、部经理负责工资发放表的审核。 4.总经理负责工资发放表的审批。 四、工作程序要点 1.员工每月工资的计算 a） 财务部负责每月15日发放上月1-30日的工资，遇节假日顺延（春节除外） b） 公司人事部、管理处在每月2日前将员工考勤表送出纳。 c） 出纳员每月6日前依据考勤表、员工工资的计算系数计算员工上月工资，并编制员工工资发放表。 d） 员工工资的计算工式：员工月工资（基本工资岗位工资业绩工资）*当月出勤天数/当月全勤天数。 e） 出纳员必需在编制完毕的员工工资发放表的制表人栏签署姓名及日期并于每月8日前报财务部经理审核。 f） 财务部经理应在每月10日前审核员工工资发放表。如有疑问，应刚好
15、查清并予以更正；如无疑问，应在财务部审核栏内签署姓名及日期后于11日前报总经理审批。 g） 总经理原则在15日前将审批完毕的员工工资发放表交回财务部，特别状况另行处理。 2.年终奖金的计算 a） 公司行政人事部在规定日期（详细日期由总经理确定）将总经理审批完毕的上年度员工考评表交财务部会计。 b） 财务部会计依据当年可安排奖金总额并依据奖金安排方案（由总经理依据当年经营状况确定）及员工考评表计算出每个员工的年终奖金，并据此编制员工年终奖金发放表。财务部会计应在编制完的员工年终奖金发放表的制表人栏内签署姓名及日期。 c） 财务部经理应严格审核员工年终奖金发放表。如有疑问应马上查清，予以更正；如无
16、疑问，应在审核栏内签署姓名及日期。 d） 财务部经理应刚好将员工年终奖金发放表报送总经理审批。 e） 总经理在审批的同时应注明详细发放日期。 f） 试用期员工不享有年终奖金。 g） 奖金发放日离职的员工不享受年终奖金。 3.工资、奖金的发放 （1）银行代发的工资及奖金： a） 出纳员依据审批手续完整的员工工资发放表在每月15日前将员工工资表交公司开户银行发放； b） 新人职的员工由出纳员依据人事部供应的员工个人资料及身份证复印件向开户银行申请办理工资代发存折； c） 新办的工资发放存折原则上在18日前由员工本人到出纳处签名领取； d） 存折原则上禁止他人代领。如有特别缘由确需他人代领的，代领人
17、必需在领取时出具被代领人的书面托付书、代领人及被代领人的有效身份证原件，由纳员将双方身份证复印后留存； e） 员工可在每月1618日到出纳处领取工资清单； f） 员工的年终奖金由出纳在总经理批准的日期内送交公司开户银行代发。 （2）现金发放的员工工资及奖金： a） 工资年终奖金原则上应由银行统一代发，因特别状况无法办理银行代发手续的员工工资由出纳员根据（员工工资发放表）用现金发放； b） 员工应在每月规定的工资发放日（或年终奖金发放日）到财务部出纳员处签名领取自己的工资（或年终奖金）； c） 员上在领取现金发放工资的同时可以领取工资单。 4.离职员工工资的计算与发放 a） 离职员工凭审批手续完
18、整的（员工离职表）到财务部结算工资。 b） 出纳员依据员工离职表、依照员工工资计算公式在一个工作日内计算该员工离职工资。 c） 员工离职工资经财务经理审核、总经理审批后生效。 d） 未办理离职手续，擅自离职的员工将扣发其未领工资。 5.工资资料的查阅及保管a） 如员工对自己的工资存有疑问，原则上应在工资发放后的五日内持工资存折或工资单到出纳员处查询。特别缘由不能刚好查阅的，可在一个月内到财务部申请查阅。 b） 员工只可以查阅自己的工资，不行以任何理由代他人查阅。 c） 每月的工资发放资料由|考试|大|财务部主管会计编制凭证进行相关的账务处理。 d） 财务部经理月末进行系统的审核后，将工资发放资
19、料加密在财务部长期保存。 第八章 管理费收取管理规程 一、目的本管理规程规范服务收费管理，确保业主（住户）满足。 二、适用范围本规程适用于对兴业新邨管理服务费、水费、公共分摊水电费。 三、职责 1.财务人员负责办理现金或托付银行收费的有关手续。 2.保安员帮助财务人员向业主（住户）派发收费凭据或催款通知单。 四、工作要求和内容 1.收费方法，可分为两种： a） 现金收费：车位运用费（临时停车）、装修管理有关费用、物业管理服务费、水费及公共分摊水电费、修理服务费、家政服务费； b） 托付银行收费：住宅物业管理服务费、住宅水费、住宅公共分摊水电费； 2.托付银行收费的开户手续：在业主办理入住手续时
20、，凭物业公司开的帐户，到指定银行存入肯定金额，以便每月结算划帐。 3.对小区内业主（住户）的收费 （1）住宅物业管理服务费的收取 a） 兴业新邨两个月收一次管理服务费，逢单月收费。逢双月30日前，财务人员通知指定银行在业主（住户）帐号上扣除住宅物业管理服务费及其它应收费用。财务人员在收到银行扣费胜利通知后，应在5天内把收费凭据交管理处服务中心，由服务中心组织|考试|大|分发给业主（住户）。 b） 若业主（住户）帐户中金额不足以支付当期费用时，由财务人员用电话通知或发出催款通知单向业主（住户）催缴。 c） 若连续三个月欠缴，由财务人员发出限期缴款通知单，限其3天内缴清欠款及滞纳金，否则按有关规定
21、处理。 d） 住宅物业管理服务费计算公式：服务管理费=住宅的销售面积住宅管理服务费标准+购买的机动车车位面积住宅管理服务费标准50% （2）住宅水费的收取 a） 每双月25日前，由管理处工程组人员读取水表值，并计算每户应交水费（包括公共分摊）。住宅水费同住宅管理费一起收取，收取程序跟住宅管理费一样。 b） 水费计算公式：业主（住户）的每月水费=该户水表读数（吨）住宅水费单价公共分摊水费摊R： （3）小区内住宅公共分摊电费的收取a） 每双月22日前，由管理处工程组人员读取小区内公共部分电表值，并计算每户应分摊值；每双月30日前，财务人员通知指定银行在业主（住户）帐号上扣除公共分摊电费及其它费用。
22、 b） 公共分摊电费和管理费一起收取。 c） 公共电费分摊原则： ）每一座走廊、楼梯、电梯运行、水泵运行等每座楼宇内公共电费，由该座业主（住户）分摊； ）小区道路、中心公园等小区公共区域的路灯、草坪灯的电费， 由小区业主（住户）及区内商铺租户分摊 物业财务部工作手册 财务部工作手册 物业管理财务部工作手册 财务部工作手册1 财务部出纳工作手册 汽车修理财务部工作手册 财务部门审核工作手册 小区物业保安部工作手册(精) 小区物业保安部工作手册培训 物业公司保洁部工作手册 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第18页 共18页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页