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1、浅议我国商业银行公司治理的存在问题 浅议我国商业银行公司治理的存在问题 民生银行案例分析 唐菁菁 广西高校商学院 于丰滔 广西财经学校 摘要随着市场经济体制改革的深化以及世界贸易组织的加入，我国国有商业银行面临越来越大的冲击。构建良好 的银行治理结构是我国国有商业银行改革的关键。目前我国国有商业银行公司治理结构存在肯定的缺陷，主要有产权结构单一，托付代理链务长，存在明显的内部人限制，缺乏有效的管理者激励机制以及信息披露制度方面的问题。为此，我们通过分析中国民生银行高管嘉奖自己5000万元的案例并针对我国国有商业银行现存缺陷，提出了相应的改进建议。 关键词商业银行公司治理改进建议 一、引言 20
2、07年，中国民生银行因为某些违规事务受到银监会的调查，而此前民生银行的公司治理制度始终作为我国商业银行的典 范，因此该案例在银行界引起了剧烈的反响，我们试图通过对民 生银行的公司治理缺陷进行分析，并且提出对我国商业银行公司 治理改革的一些建议。 二、案例分析 我们发觉在民生银行的众多违规现象中，有一条最为引人注目。民生银行第四届董事会战略发展委员会第一次会议审议探讨了激励政策：建立董事会嘉奖基金：建立融资和投资并购工作嘉奖制度：对第三届经营班子实施5000万元一次性嘉奖；对股权分置改革领导小组和相关人员实施2000万元一次性嘉奖。从民生银行公司章程中，我们可以看到 该委员会并没有这项权力，这种
3、做法明显属于越权行为，而且做出该嘉奖确定的人员大多既是 “运动员”又是”裁判员”。而这种状况出现的缘由我们可以从以下几个方面加以分析。 1 从民生银行各部门的权力义务来看 董事会与管理层、董 事会各委员会之间的权力界限不明确，职责不清楚 很简单导致 权力的滥用，权力出现越位现象严峻。民生银行下设的董事会特地委员会之间的权力义务不明确 致使董事会战略发展委员会做出明显越权的行为却没有得到有效制止 而是听之任之。战略管理委员会原来的职责应是负责制定商业银行经营目标和长期发展战略，监督 检查年度经营安排、投资方案的执行状况，但民生银行的战略发展委员会却越权行使了股东大会的权力，薪酬制度 与经营战略关
4、系紊乱将导致不良后果。 2 从民生银行的股权结构来看 民生银行的股权较为分散， 股权分散本是公司治理的良好基础。可以避开“一股独大”现象 发生，但是在我国的现实状况下，股权太过分散可能会导致“一会独大”现象出现，全部的股东都不愿监督公司的运营，都希望在公司的成长过程中”搭便车”，导致股东大会不能有效地行使自己的权利 发挥自己应有的作用，监督董事会的运行，致使董事会出现越权行为也没有得到有效的遏制。 3 从监事会的职责来看 监事会应监督公司的一切经营活动， 以董事会和总经理为监督对象，在监督过程中 随时要求董事会和经理人员订正违反公司章程的越权行为 但是，在民生银行的运营 过程中，监事会明显处于
5、缺位状态流于形式，没有起到对董事会 的全面监督责任。致使董事会战略发展委员会做出越权行为，损害股东和其他利益相关者的利益时未能起到有效地监督作用。 4 从民生银行的激励约束机制来看， 经济合作与发展组织(OECD)认为：“良好的公司治理赐予董事会及管理层适当的激励， 使他们始终不懈的追寻符合公司及股东的目标及利于监控，从而有效的利用资源。”但是我们看到民生银行形成的激励约束机制似 乎并不完善 其激励机制更加像一把为高层人员加薪的爱护伞， 而约束机制却长期处于缺位状态。在这种环境下致使董事会在越 权谋取自身利益时有恃无恐。所以说只有奖惩并举，在董事会或经理层取得绩效时赐予和其取得的绩效相一样的嘉
6、奖，在其越权损害股东和其他利益相关者的利益时处以相应地惩处，增加其谋取自身利益和违规的成本，才能在公司的管理过程中形成有效的 激励约束机制，才符合公司的长远发展目标，而不是短期行为。 5从建立良好的内部制衡结构来看 吴敬琏(1994)认为：“公司治理的概念是，全部者、董事会和高级经理人员三者之间 形成一种相互制衡结构。全部者将自己的资产交于董事会管理公司董事会是最高决策机构，拥有雇用奖惩高级人员权，而高级人员在董事会授权范围内对公司进行管理和经营。”在公司全部权和经营权分别的状况下，这种良好的内部制衡结构对于公司的治理显得尤为重要。 6 从银行董事会成员道德价值观来看 战略发展委员会之所以会做
7、出此种确定是为某些董事会成员自身谋取利益，我们可以看到，做出该确定的人员大多既是”运动员“又是”裁判员“， 由于理性经济人的存在 所以对于拥有决策权力的董事会成员及 高层管理人员应要求有更高的道德价值准则 以削减股东的托付 代理成本，避开有损股东利益和公司长远发展的现象出现。 三、对于完善我国商业银行公司治理的建议 通过对民生银行的公司治理案例分析可以看到，我国商业银行的公司治理机制还存在多处待完善之处，须要在以后的运营当中逐步加强和完善，以使银行走上良性发展的道路。而国际上商业银行公司治理的成熟做法主要包括：一是建立战略目标和制定明晰的银行组织内部的职责和责任，确保各级部门各司其职保证工作的
8、有效开展；二是明确董事在公司治理中的作用确保董事胜任称职不会违规操作不会受到管理层或外部因素的不适当影响，：三是建立内部审计师的工作制度。发挥他们的重要限制功能，确保董事会和高级管理层受到适当和有 效的监督：四是以透亮的方式进行公司治理，完善信息披露制度， 完善外部约束机制：五是确保激励补偿方法与银行的战略目标限制环境和道德价值一样。 通过与国际上商业银行公司治理的基本做法比较，我们可以就我国商业银行的公司治理提出一些建议。 1 完善公司治理机制。 完善公司治理的有效机制建立健全内部制衡机制，在完成组建股东大会一董事会一经理层一监事会的公司治理结构后还应切实加强这几个部门分工协作、相互制衡的作
9、用，保证银行决策的正确性 经营的高效性，监管的有效性，保证风险得到刚好的关注和限制。应特殊强调董事会各特地委员会的作用明确各委员会的权利和义务，其运作规则和沟通平台须要进一步探讨搭建进一步理清董事会、监事会、董事会特地委员会，经营班子之间的职责边界。 2 制定明确清楚的战略目标。 BASEL委员会认为：银行经营不能没有战略目标和指导性的价值准则。我国商业银行应当明确清楚的战略目标并制定相应的完成中长期目标的详细实施步骤和措施，保证公司的运营根据战略目标进行，提高银行的市场竞争力，同时，加强公司各职能部门根据战略目标开展日常工作，保证银行战略目标的实现提高银行在社会和行业中的地位。 3 合理定位
10、治理目标。 单一的效益最大化目标不符合我国的现实国情我国商业银行的治理目标，从宏观上来说，要实现社会效益的最大化，从微观上来说应实现银行价值最大化。商业银行在运营过程中应对公司治理的目标进行合理定位既要注意银行自身利润的最大化 同时也要实现社会效益的最大化 两者要相互协调，齐头并进。4 建立长期有效的激励约束机制。 建立符合银行长远发展的有效的激励约束机制，防止董事会，经理层的短期行为。首先应明确有效激励机制的建立要有明确的业绩考核与评价体系，精确衡量决策机构、高级管理人员以及员工个人对于银行所做的贡献。为此，要在科学衡量业绩的基础上依据业绩和贡献进行激励 如将高级管理人员收入与部门业绩挂钩、
11、将员工收益与银行的长期效益联系起来等形成现代商业银行以工资 奖金、社会 保险、公积金以及股权等多种方式在内的、科学合理的收八安排新机制。此外 还要不断拓宽竞争上岗的层面 真正做到竞争的公开，公允和公正。 5 建立信息报告制度和完善信息披露制度。 尽快建立信息报告制度和完善信息披露制度，完善信息沟通渠道，要求管理层定期向董事会董事报告银行经营事项，以监测管理层在日常经营。 过程中是否有违银行的发展战略目标担当过多风险是否存在损害银行利益追求自身利益的现象。同时加强对外信息披露的真实性、透亮性、刚好性 主动构建和投资者的良好关系 增加投资者对我国商业银行持续健康发展的信念，提升银行的形象。 参考文
12、献(4条) 1。窦洪权 银行公司治理分析 2005 2。中国工商银行稽核监督局 商业银行稽核与内部限制探究 2004 3。汪竹松。刘鹰 商业银行内部限制精析 2007 4。熊鹏。任荣 中国民营银行公司治理的现状与对策-基于民生银行的案例分析 期刊论文-商业2005(4) 浅议我国商业银行公司治理的存在问题 我国商业银行公司治理的现状及存在的问题 我国商业银行公司治理探讨 我国商业银行存在的问题及其对策 我国商业银行公司治理模式选择 我国商业银行治理论文 我国商业银行内部审计存在问题及对策 我国商业银行服务收费存在问题及解决对策 我国国有商业银行公司治理问题探讨 我国国有商业银行公司治理问题探讨 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页