小装修公司财务制度.docx

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1、小装修公司财务制度 建筑装修工程有限责任公司财务管理制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 第一条 会计和出纳的职责 1、会计的职责： （1）根据国家会计制度、总公司财务管理方法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清晰。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，刚好上报总公司。 （2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理看法，实行事前限制与事中监督。 （3）紧密联系工程计量部，精确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计

2、价工作。 （4）与设备部、材料部保持紧密联系，帮助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本限制关。 （5）根据经济稽核原则，定期检查资金运用状况，挖掘增收节支的潜力，考核资金运用效果，刚好提出合理化建议。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 （7）完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 （1）仔细执行现金管理制度，依据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，并在登记后将收付款凭证返回会计。 （2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （3）严格支票管理制度，编制支票运用档案。 （4）主动协作银行做好对帐、报帐工作。 （5）协作会计做好各种帐务处理。 （6）遵守职

3、业道德规范，不得泄露经理部机密 （7）完成经理部领导交给的其他任务 其次条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理看法，实行事前限制与事中监督。 2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报项目经理。 第三条、财务日常工作方法 1、公司财务部实行印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由总经理监管。 2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报总经理。 3、大额

4、购买材料、办公用品等，须填写申购单，经总经理批准后方可购买。 4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,总经理签字报销。 5、外出办事交通费，视详细状况由会计主管及总经理审批后方可报销。 6、费用报销的程序是：报销人收集原始单据会计初步审核同意总经理签字同意会计制凭证出纳付款或会计制凭证冲帐。 7、不按有关规定执行报销程序的，一律不赐予报销。 8、报销金额，不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。 第四条 备用金及借款程序管理 1、选购人员、项目经理、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额详细规定为：项目经理、项目副经理1万元，总工5000元，办公室主任1000元，部门负责人

5、1000-3000元，其他人员视详细状况而定。 2、备用金借支程序：借款人申请会计审核签署看法总经理签字同意会计出凭证出纳付款。 3、民工个人，不能干脆向财务部借支，必需通过所属施工工区负责人向财务借支。 4、借款人必需在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未刚好偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。 5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。 6、备用金运用过程中，1000元以内的经济活动可由各部门负责人签字负责，1000元以上的必需由总经理同意，否则不赐予报帐。 上述相关规定，若遇到特别状况，可视详细状况，总目经理签字同意后，敏捷变通处理。 第五条 支票领用管理 1、支票由出纳管理

6、，出纳开具支票，应由会计审核。 2、项目负责人有须要领用支票 需经总经理特批方可跟出纳领用。 3、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。 第六条、业务款待费和误餐费 1、业务款待费仅限于款待与本项目有关的单位及个人。 2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。 3、业务款待费和误餐费必需取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。 4、业务款待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务款待费前应告知总经理。其他人员一般状况不得报销业务款待费，若特别状况需由部门负责向总经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作方法执行。 5、业务款待

7、过程中发生的无票支出，由总经理同意后，财务统一办理。 6、项目部各部门的业务款待费，应本着节约的原则合理开支。 第七条 差旅费的报销 1、因为需出公差，项目部主要人员和负责人，由总经理依据事由缓急，可自行支配乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急状况下，总经理特批者除外。 未经同意的飞机票，只能根据火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行担当。 2、住宿费标准，按总经理规定。 3、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。 4、全部出公差者，均需填差旅费报销必需填写差旅费报销单。 第八条、工程款项管理 1、公司工程项目在签订施工合

8、同时必需注明工程款项汇入公司的银行账户名称。 2、全部项目工程款项必需汇入公司指定银行账户，公司直管项目依据工程状况按安排支配支付。各项目部应刚好供应材料发票，假如在公司划拨工程款时不能刚好供应材料发票的，应由项目经理写借条，借条交给公司财务处，原件留委会计处，到时用材料发票兑换借条。假如到工程完工还有发票未供应的，公司按5%的比例收取税费。 3、项目从建设单位收取的全部款项（包括借款、甲方供料），一律作为工程款收入， 4、项目资金必需确保用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。 5、挂靠项目应刚好交纳税金及公司管理费。 第九条 计价单的开具 1、项目部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（

9、或个人）凭部门开具的工程计价领款书到财务部结帐。 2、工程计价领款书由计价者依据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。 3、工程计价领款书由相关部门签字以明确责任后。交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。 4、工程计价领款书应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。 5、工程计价领款书采纳公司统一印制的。 第十条 工资核算 一、一般程序 1、以出勤日计算每月应发工资； 2、每月10日发放上月基本工资及提成或绩效工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）； 3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月1

10、0日到财务部结算； 4、每月5日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等状况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。 5、根据劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，依据当月考勤统计状况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定； 6 工资单经财务主管、总经理签字方可发放； 二、保密原则 工资酬劳实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之须要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、争论他人的薪资酬劳，并不得向他人泄露自己的薪资酬劳。凡违反者公司将做为严峻违反劳动纪律者处理。 三、收入挂钩

11、原则 1、为适应激烈的市场竞争及各事业部利润中心的经营管理须要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，详细工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额干脆挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成状况相关联；依据不同利润中心的实际状况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。 2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际状况挂钩，实行月薪制。各职能部门根据本工资管理制度，依据本部员工岗位职责、员工个人工作资格等状况确定本部员工的工资等级。 四、薪酬结构 1、薪酬结构种类 1） 年薪制 2） 基本

12、工资加绩效工资 3） 基本工资加提成制； 2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补、交通补贴等构成。 3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、款待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，依据部门业绩及员工当月工作考核状况予以调整。 4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日支配加班的根据劳动法规定赐予加班费外，均不另外享受加班费。 5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。 6、加班费计算方法： （1）法定节假日加班，按下列公式计发加班

13、费： （本人月工资x300%）21.75天x加班天数 法定节假日按国家相关规定执行。 7、效益工资的评定由各部门负责人依据职工的实力、工作表现、工作看法来评定，各部门负责人由总经理评定。 8、各部门职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理方法执行。 第十一条 材料款核算 1、钢材、水泥、砂石料、主要装修材料等建材，购进时，材料部应向财务部供应规定的材料结算表，并附过磅磅单，经材料部负责人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。 2、其他零星材料的选购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点选购，分月结算。零星材料，必需附有具体清单和单价，由主管项目副经理审核。 以上包括五金材料、电器材料、

14、漆料、等。 3、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报材料运用汇总表，并附材料领用的具体清单。上述单据，最终经材料部主管签字生效，财务部以此为依据，进行项目成本核算，结算各项工程的材料实际成本 4、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报材料盘点表，说明状况，并报主管项目副经理审批。 第十二条 实施 1、本财务管理方法为试行方法，其未尽事项，由财务部制定相关条款的实施细则予以补充。 2、本财务管理方法上报公司总经办审核、备案。 3、本财务管理方法经总经理签字同意后生效，自年月日起实行 小装修公司财务制度 装修类公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 公司财务制度 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页