《出纳工作内容及流程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳工作内容及流程.docx（8页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、出纳工作内容及流程 出纳员工作内容及流程 （一） 出纳收付程序与规范 1、资金收入的一程序 （1） 清晰收入一来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前，应当清地知道详细要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的状况进行分析处理。其基本业务如下： 确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金运用范围的规定。 明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关状况，对于收到背书支票或其他代为付款的状况，应由经办人加以注明。 收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当依据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一样
2、。 收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当依据账务记录确认其收款额是否相符，详细包括半单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。 （2） 清点收入。出纳员在清晰收入的金额和来源后，进清点核对。 现金清点。现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特别问题，应由经办人负责。出纳员若未发觉问题，损失由出纳员负责。 银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。 清点核对无误后。按规定开具发票或内部运用的收据。如收入金额较大的，应刚好上
3、报有关领导，便于资金的支配调度，手续完毕后，在有关收款依据上加“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫” 章。 假如清点核对并开出单据后，才发觉现金短缺或假钞，应由出纳员负责。 2、资金支出的一般程序。 （1） 明确资金支出来的金额和用途。 出纳员每支付一笔资金时，肯定要清晰知道所需支付的详细金额，然后进行合理支配。 明确收款人。出纳员必需严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。 明确付款用途。对于不符合财务规定的付款应当坚决赐予抵制，并向上级领导汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。若支付无批
4、准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员负责。 （2） 付款审核。 由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并应付款事项的真实性和精确性负责。 有关证明人签章。经办人的付款用途中。涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收：涉及差旅费、款待费等，应当朋证明人或知情人加以证明。 有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导批阅并签字，同意支付。 （3）办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特殊谨慎，要仔细细致对待，因为款一付出，发生差错是很难追回来的，且差错是由出纳员负责。所以，出纳员必需严格核实付款金额、用途和有关审批手续。 现金付款。双方应当面点清，在清点的
5、过程中发觉短缺、假钞等状况由出纳员负责。 银行付款。开具支票时，出纳员应仔细填写各项内容，保证要素完整、印鉴清楚、书写正确，如为现金支票，应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。办理转账或汇款时，出纳员书写要精确、清楚、完整，保证收款人能按时收到款项。 付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。 如确认签字后。再发觉现金短缺或其他状况，应由收款经办人负责。 （3） 付款退回。如因特别缘由造成支票或汇票退回的，出纳员应当马上查明缘由，如因已方负任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。 （二）出纳员一
6、天的工作按排 1、上班第一时间，检查现金，有价证券及其他珍贵物品。 2、列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，依据工作时间合理按排。 3、如有特别状况，应向有关领导及会计主管请示资金按排安排。 4、按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。 5、依据账务处理须要，刚好将在手单据移交会计主管编制记账凭证，清理账目，督促因公借款人员刚好报账，杜绝个人长期欠款。 6、当天下班前，要完成日记账的登记。登记日记账之前，要审核现金收付款凭证及银行存款收付凭证。登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避开记错账，每日结出各日账余额，以便随时了解单位资金运作状况，合理调
7、度资金。 7、当天下班前，出纳员应进行账实核对，必需保证现金实有数与日记账、总账、相符。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调整后相符。 8、因特别事项或状况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办理。 9、依据单位须要，每天或每周报送一资出纳报告。 10、每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，并按依次进行登记核对。 （三）职来道德要求 （1）爱岗敬业。爱岗敬业昌会计职业道德的基础。出纳员应当酷爱本职工作，要有不厌其烦的劳动看法，全身心投入会计事业，兢兢业业，努力钻研业务
8、，勤学多思，勤练多问，使自已的学问和技能适应所从事工作的要求。 （2）廉洁自律，廉洁自律是会计职业道德的提。因为出纳员每天都和货币资金打交道，所以，与其他会计人员相比，出纳有点其特别性。为此，出纳员必需具备良好的职业道德，树立正确的人生观和价值观，遵纪遵守法律，清正廉洁，公私分时，不贪不占，保持廉洁自律的优秀品质。 （3）客观公正。出纳员在工作过程中，必需遵守各种纪委、法规、准则和制度，依法办事，并保持客观公正的看法，实事求是保证供应的会计信息合法、真实、精确、刚好。同时，在自已的工作权限内，坚持原则，正确处理国家、单位和个人的利益关系，自觉抵制各种不正之风，爱护单位合法权益不受侵扰。 （4）
9、强化服务。出纳员要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时，出纳员应尽量做到敬重、原则、主动、热忱、耐性、周到。敬重就是敬重同事，虚心向同事学习、请教，重视同事的感受。原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务；遇到自已无法解决的问题，应刚好向领导请示；对工作仔细负责，不把责任推给他人。主动就是要主动与他人打招呼，主动询问他人的须要。热忱就是要在处理出纳业务时，看法亲善，语言亲切。耐性就是耐性回答他人提出的问题，不计较他人的看法好坏和语言的轻重。周到就是尽一切右能为他人供应优质的服务。 （5）保守隐私。出纳员应当保守本单位的商业隐私，除法律规定和单位同意外，出纳员不得私自向外界供应或泄露本人单位的会计信息。 出纳工作内容及流程 出纳工作岗位内容及流程 财务部出纳工作内容及详细流程 出纳工作内容和工作流程 出纳工作内容、流程、权限等5 会计及出纳岗位工作内容 出纳工作流程及方法 出纳工作内容 出纳工作内容 出纳工作内容 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页