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1、 国内图书分类号： F403.5 国际图书分类号： 33.338.658: 005.5 学校代码： 10079 密级：公开 专业硕士学位论文 润滑油工厂建设项目后评价指标体系 的研究 硕 士 研 究 生 ： 刘少坤 导 师 ：庞南生教授 申请学位 : 工商管理硕士 专业领域： 工商管理 （ MBA) 培养方式 .全日制 所在学院： 经济与管理学院 答辩日期 ： 2014年 6月 授予学位单位 .华北电力大学 Classified Index: F403.5 U.D.C: 33.338.658： 005.5 Thesis for the Master Degree Research on Pos
2、t-Evaluation Index System of the Lubricant Plant Construction Project Candidate： Supervisor： School： Liu Shaokun Prof. Pang Nansheng School of Economics and Management Date of Defence： June, 2014 Degree-Conferring-Institution： North China Electric Power University 华北电力大学硕士学位论文原创性声明 本人郑重声明：此处所提交的硕士学位
3、论文润滑油工厂建设项目后评价指 标体系的研究，是本人在导师指导下，在华北电力大学攻读硕士学位期间独立 进行研究工作所取得的成果。据本人所知，论文中除己注明部分外不包含他人己 发表或撰写过的研究成果。对本文的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式注明。本声明的法律结果将完全由本人承担。 作者签名： R期卟年 6 月 円 润滑油工厂建设项目后评价指标体系的研究系本人在华北 电力大学攻 读硕士学位期间在导师指导下完成的硕士学位论文。本论文的研究成果归华北电 力大学所有，本论文的研究内容不得以其它单位的名义发表。本人完全了解华北 电力大学关于保存、使用学位论文的规定，同意学校保留并向
4、国家有关部门或机 构送交论文的复印件和电子版本，同意学校将学位论文的全部或部分内容编入有 关数据库进行检索，允许论文被查阅和借阅，学校可以为存在馆际合作关系的兄 弟高校用户提供文献传递服务和交换服务。本人授权华北电力大学，可以采用影 印、缩印或扫描等复制手段保存、可以公布论文的全部或部分内容。 本学位论文属于 (请在以上相应方框内打 “ V ”) ： 保密 ，在 年解密后适用本授权书 不保密 / 作 者 签 名 ： 今 七 彳 円 期 ： 十 年 6 月 华北电力大学硕士学位论文使用授权书 华北电力大学硕士学位论文 摘要 自从 2005年国务院国有资产监督管理委员会印发中央企业固定资产投资 项
5、目后评价工作指南以来，在国有铁路、水利、天然气、电力、石油等企业的 带领下，国内各行业都开始重视起项目后评价的建设和实践工作。近年来，项目 后评价工作在石油石化行业中取得了较大进展，以中石化、中石油为代表的石油 能源公司针对行业自身的特点，制定了各自的后评价管理办法及实施细则。但是， 从国内外在项目后评价上的研究和应用来看，因项目具有复杂的特点，并且在项 目类型上也会有不同，所以，项目后评价的内容、方法等就不会完全一致。润滑 油生产工厂建设项目虽然属于石油化工行业，但是润滑油生产还是有别于油项 目和化工项目，所以，有必要针对润滑油生产工厂建设项目的特点，深化研究一 套适合润滑油生产工厂建设项目
6、的后评价指标体系。 本文阐述了国内外在项目后评价及石油化工项目后评价方面的研究情况，列 举了项目后评价有关的系统、控制反馈、 可持续等理论基础，及对比法、层次分 析法、调查法等后评价常用的方法，分析国内石油化工项目的特点，指出润滑油 工厂建设项目在其市场、工艺、平面布置、能源消耗、环境影响等方面与石油化 工项目的差异，引申出在评价润滑油生产工厂建设项目上存在的一些现实问题。 在润滑油生产工厂建设项目后评价指标体系构建上，本文依据项目后评价指标科 学、对应、对比、实用、独立、定量的构建原则，运用层次分析和德尔菲法，针 对润滑油生产工厂建设项目的特点，结合石油化工项目的通用属性，构建了包含 指标、
7、要素、评分标准 3个层次，项目决策、建设 管理、实施后、经济、影响、 可持续 6类指标，以及各类指标相应的 21个要素为支撑的后评价指标体系。以 中国石化润滑油武汉分公司 20万吨 /年润滑油工厂建设项目为例对指标体系进行 后评价实证分析。最后，总结了一些经验，提出一些有待进一步研究的问题，以 期对润滑油生产工厂建设项目进行更加合理、公正、公平的评价，提髙润滑油行 业的项目决策、管理水平，推动后评价方法体系的专业细化发展。 关键词： 润滑油工厂；建设项目；后评价；指标体系 I 华北电力大学硕士学位论文 ABSTRACT Since the State-owned Assets Supervis
8、ion and Administration Commission of the State Council issued The Central Enterprise Fixed Assets Investment Post-project Evaluation Work Guide in 2005, under the influence of state-owned railway, water conservancy, gas, electricity, oil, and other enterprises, domestic industries have been starting
9、 to attach great importance to the construction and practice of post-project evaluation. In recent years, post-project evaluation work has made great progress in the petroleum and petrochemical industry. Petroleum energy companies represented by Sinopec and PetroChina have formulated respective mana
10、gement measures and detailed implementation rules for post-project evaluation according to the characteristics of the industry. However, seen from the research and application of post-project evaluation at home and abroad, the contents and methods of post-project evaluation will not be completely co
11、nsistent due to the complexity of projects and variety of project types. Although lubricating oil production plant construction project belongs to the petrochemical industry, it is different from oil refining and chemical projects. Therefore, it is necessary to conduct further research aimed at the
12、characteristics of lubricating oil production plant construction project, and work out a system of post-project evaluation index fit for the lubricating oil production plant construction project. This article briefly introduces domestic and overseas research on post-project evaluation and petrochemi
13、cal project post-evaluation, and lists the related theoretical basis and common methods of post-project evaluation, such as system, control, feedback, sustainability theories, and correlation method, analytic hierarchy process (AHP), and investigation method. Also, it analyzes the characteristics of
14、 domestic petrochemical projects, points out the differences between lubricating oil plant construction project and petrochemical project in market, technology, layout, energy consumption and environmental impacts, and leads to some realistic problems in evaluation of lubricating oil production plan
15、t construction project. When building post-project evaluation index system of lubricating oil production plant construction, this article complies with the principles of scientific, corresponding, contrasting, practical, independent, and quantitative index, uses Delphi method and analytic hierarchy
16、process (AHP), targets at the characteristics of the lubricating oil production plant construction project, combines the general properties of petrochemical project, and finally establishes a post-project evaluation index system, which contains three levels the index, elements, scoring criteria, six
17、 types of index project decision-making, constmction management, after implementation, economy, impact and sustainability, as well as 21 elements corresponding to various indexes. Using the 200000 tons/year lubricating oil plant construction project of Sinopec Wuhan Branch as an example, this articl
18、e makes an empirical analysis of this evaluation index system. 华北电力大学硕士学位论文 In the conclusion, this article summarizes some experience and puts forwards some problems that need further study, in order to make more reasonable, just and fair evaluation of oil production plant construction projects, im
19、prove the level of project decision-making and management in the lubricating oil industry, and promote more professional and detailed development of post-project evaluation system. Keywords: Lubricant plant, Construction Project,Post-Evaluation,Index System. HI 华北电力大学硕士学位论文 目录 騷 . I Abstract. II 第 1
20、 章 绪 论 . 1 1.1选题背景及研究意义 . 1 1. 1.1选题背景 . 1 1.1.2研究意义 . 2 1.2国内外研究状况 . 3 1.2.1国外研究现状 . 3 1.2.2国内研究现状 . 4 1.3研究内容和方法及创新 . 6 1.3.1研究内容和方法 . 6 1.3.2创新之处 . 7 第 2章建设项目后评价基本理论和方法 . : . 8 2.1建设项目后评价定义 . 8 2.2建设项目后评价的基础理论 . 9 2-3建设项目后评价方法 . 11 2.3.1层次分析法 . 11 2.3.2对比分析法 . 12 2. 3. 3 调查法 . 13 2. 3. 4成功度法 . 13
21、 2. 4 本章小结 . 13 第 3章润滑油工厂建设项目后评价现状 . 14 3.1润滑油工厂建设项目后评价现状 . 14 3.2石油化工建设项目的特点 . 15 3.3润滑油工厂建设项目特点 . 17 3.4润滑油工厂建设项目后评价存在问题 . 18 3. 5 本章小结 . 19 第 4章润滑油工厂建设项目后评价指标体系的设计 . 20 4. 1建设项目后评价指标体系构建原则 . 20 4. 2建设项目后评价指标体系构建思路 . 21 4.3建设项目后评价指标和要素的选取 . 22 4. 3.1建设项目后评价有关的指标和要素 . 22 4. 3. 2指标和要素的确定 . 25 v 华北电力
22、大学硕士学位论文 4. 4各级指标和要素权重的确定 . 26 4. 4. 1权重确定常用方法 . 26 4. 4. 2权重确定方法的选择 . 27 4. 4. 3基于德尔菲法的权重确定 . 28 4. 5指标要素的评分标准及办法 . 29 4. 5. 1 评分标准 . 29 4. 5. 2 评分办法 . 30 4. 6 本章小结 . 32 第 5章某润滑油工厂建设项目后评价分析 . 33 5.1建设项目概况 . 33 5.1.1建设项目背景 . 33 5. 1.2建设基本情况 . 34 5.2建设项目评价分析 . 36 5. 2. 1建设项目决策后评价分析 . 36 5. 2. 2建设管理后评
23、价分析 . 37 5. 2. 3实施结果后评价分析 . 38 5, 2, 4经济后评价分析 . 40 5. 2. 5影响后评价分析 . 41 5. 2. 6可持续性后评价分析 . 41 5. 3后评价经验总结 . 42 5. 3. 1 成功经验 . 42 5. 3. 2 存在不足 . 43 5. 4 本章小结 . 44 第 6章结论与展望 . 45 6. 1 结论 . 45 6. 2 展望 . 46 参考文献 . 47 攻读硕士学位期间发表的论文及其他成果 . 50 Sc m . 51 作者简介 . 52 华北电力大学硕士学位论文 第 1 章 绪 论 1.1选题背景及研究意义 1.1.1选题背
24、景 建设项目后评价是项目评价的众多形式之一，近一段时期以来，项目后评价 的作用越來越受到政府、企业和一些组织的重视。项目后评价从 1930年起成为 美国国会用来监督政府 “ 新政 ” 政策性投资的一个重要手段 1，经过几十年的实 践和发展，在 20世纪 70年代中期前后，项目后评价工作开始渐渐地被许多发达、 发展中国家和世界银行、亚洲银行等国外金融组织运用到对其在世界范围的投资 和资助活动的评价中。在这几十年的推广应用中不断发展，同时也有了更加实用 的改进完善，独立的机构开始出现，一套丰富、实用的后评价理论、程序和方法 逐渐完善、 FI臻成熟。目前美国、 R本、印度、巴西、世界银行、亚洲开发银
25、行 等 2己形成比较完善的项目后评价体系。我国项目后评工作标志性的起始于 1988 年 11月国家计委印发的关于委托进行利用国 外贷款项目后评价工作的通知 (计外资 1988933号文件 ） 。在国务院国有资产监督管理委员会于 2005年印发 中央企业固定资产投资项目后评价工作指南以后，国内建设项目的后评价工 作得以逐渐地展开，各行各业都有针对性地从行业的实际情况出发，制定了能够 指导本行业或本集团后评价工作的评价指标体系 3_5。国家石油石化行业在项目 后评价工作中也取得了长足进步，不仅在应用方面有了大量的实践工作还取得丰 硕的成果，而且在项目后评价的方法体系建设方面也取得了较大进步。中国石
26、油 天然气总公司结合自身特点特点于 1991年制定了石油工业行业重点建设项目 后评价实施方法 6。自1996年开始进行了一系列的项目后评价工作： 1996年安 庆丙烯腈 /腈纶项目的后评价，1998年对上海、扬子 30万吨 /年乙烯改造项目进行 后评价， 2000年对镇海和茂名含硫原油加工改扩建项目， 2001年广州乙烯工程 , 2002年天津、洛阳聚酯工程， 2003年扬子、上海、燕山二轮乙烯改造后评价， 2004 年高桥异丙苯及顺丁橡胶技术改造， 2005年催化剂分公司的催化剂厂改造， 2006 年金陵公司化肥原料改造， 2006- 2007年燕山、扬子、金 山、齐鲁、茂名 5套乙 烯改造
27、项目综合对比后评价。中国石油天然气股份有限公司于 2003年制定中 国石油天然气集团公司建设项目后评估管理暂行办法指导对旗下在竣工投产后 经过一段时间生产运行的固定资产投资项目，就该项目的前期论证决策、设计施 工、竣工投产以及生产运营等全过程和项目目标、效益、影响及持续性进行的综 合分析和评价，旨在加强项目全过程管理，提高项目决策水平和投资效益 7。 2004 年中国石油化工股份有限公司制定中国石油化工股份有限公司投资项目后评价 华 北电力大学硕士学位论文 实施办法（实行 )，通过对投资项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行 系统、客观的评价分析，分析项目预期目标的实现程度、项目规划和决策
28、的合理 性及经济效益，产生偏差的主要原因，旨在总结中石化旗下项目经验教训，提出 对策建议 8。但是，从国内这些年项目在后评价上的研究和应用来看，针对润滑 油工厂建设项目而进行的后评价一直没有过。因项目存在类型的不同，影响项目 后评价的内容、方法等并不完全一致。由于润滑油生产工厂建设项目的特点明显 有别于炼化项目，炼化项目所得到的后评价结论不便于对 润滑油工厂建设项目的 成功度进行横向对比。作为炼油产业链下游产业且不同于化工产业的润滑油生产 工厂建设项目后评价不能简单地照搬己有的炼化项目后评价指标体系。因此，冇 必要研发出一套针对润滑油工厂建设项目的后评价指标体系，得出更加适用于润 滑油生产工厂
29、的专业的评价标准。 1.1.2研究意义 建设项目后评价是投资管理程序的最后一个环节，也是在项目管理中必不可 少的一部分 9。通过对建设项目进行后评价的工作，对投资项目的目标、决策过 程、实施过程、实施效果、作用和影响进行系统、客观的评价，分析建设项 El决 策内 容是否合理及实现的程度，总结建设实施和管理中的经验和教训，为将来的 项目决策和管理上能做到更加合理、有效。通过后评价工作，实现投资项 &丨全过 程闭环管理，提高科学决策水平和管理能力，提高勘察、设计、监理和运营管理 水平，提升企业发展质量和效益。，以及提高投资管理水平提供参考依据。 根据德国福斯润滑油公司 （ Fuchs Petrol
30、ub)最新公布的数据显示， 2013年全 球润滑油消费量为 3530万吨，同比增长率为 0.9%，我国润滑油市场消费量超过 600 万吨，是全球最大的润滑油市场，同比增长率 2.5%也是最高的，远高于北美 0%、 拉丁美洲 1.7%、西欧 -0.6%、东欧 0.9%、中东 1.5%、非洲 0.9%、亚太地区 1.4%的 增长率。伴随着国内润滑油市场的强劲发展，润滑油生产工厂的扩张速度也如雨 后春笋般迅速。无论是壳牌、 BP、 道达尔、円本石油等跨国公司，还是国内的 国有石油公司和民营石油公司都加快了润滑油生产工厂的投资建设项目。为了提 高润滑油建设项目在投资决策和项目管理上的水平，提高润滑油建
31、设项目可行性 研究和评估工作的质量，提髙项目本身和项目对社会的效 益，在润滑油生产工厂 建设项目实施运行以后，根据工厂现实的数据和数据的变化情况，分析检验项目 的合理性、建设管理水平、运营效果等情况，得出科学、准确的评价结论。它不 仅可以考察润滑油项目实施后的实际运行情况，而且可以衡量和分析实际情况与 预测情况的差距，确定润滑油建设项目前评价中的预测、判断、结论是否正确， 并分析原因，吸取教训，总结经验。 2 1.2国内外研究状况 华北电力大学硕士学位论文 建设项目后评价是现代科学技术知识，在经济理论、控制理论、计算机技术、 运筹学等基础上产生和发展起来的。项目后评价的产生时间几乎与项目的前评
32、估 一致，作为上世纪 30年代美国国会对政府 “ 新政 ” 政策性投资的一种有效的监督 手段。到20世纪 70年代中期，项目后评价逐渐地被许多国家和世界银行、亚洲银 行等国外金融组织应用到评价其在世界范围的资助活动结果中。经历了几十年的 不断发展，又进行不间断地改进完善，出现了独立的机构，幵始形成了一套 R趋 完善的后评价理论、程序和方法。目前美国、円本、印度、巴西以及我国已形成 比较完善的项目后评价体系。 1.2.1国外研究现状 西方的宏观和微观经济理 论是项目后评价的理论基础，尤其是费用效益理 论、成本效益理论、发展经济学和福利经济学。此外，数学、统计学、管理学及 其他自然科学等非经济理论
33、也为项目后评价的研究提供了一些思路和解决问题 的工具。在国外项目后评价的各个发展时期中产生了许多观点和方法： 美国经济学家富兰克林 19首先提出针对一个项目的效益和费用诸因素进行 量化衡量各方面的重要程度，综合平衡得出结论，在对一个工程项目进行决策时， 富兰克林首创成本 -效益分析的理论雏型。法国工程师杜庇 （ Jules Dupuit) 19在 1844年发表的 “ 公共 工程项目效用的度量 ” 论文中，提出了消费者剩余概念，表 达其公共项目评价标准，开创现代意义的成本 -效益分析。 1936年美国国会 1()通过的洪水控制法案开始了项目评估的实践活动。在 该法中提出了这样一些原则：只有在项
34、目所带来的利润 (不论受益人是谁 )大于项 目投入的成本时，这个项目才是能被认可的。 20世纪 50年代初，英国的理查德 斯通 (J.RichardN.Stone)和詹姆斯 米德 (JameS.Meade) 1|通过研究世界大战时国民经济的核算问题，建立了复式国民会 计帐户，而西蒙 库兹涅茨 (Simon.Kuznets) 11基于分析国民收入及其构成的情 况，来研究国民经济的增长，并根据最终产品的起源和收入所形成的总收入和总 产出进行计算，为国民经济核算研究奠定了坚实的理论基础。这种理论与方法成 为了以古典经济学派以财务评估进行的微观效益分析：通过单列的指标评估来分 析项目在财务上的获利能力
35、和偿债能力，寻求投资项目给企业带来的最大利润。 Mottle/2于 1959年发表第一篇关于项目立项选择评估的定量模型。学者 Baker、Souder、 6姐等 13“ 4在 20世纪 60年代提出了零预算和 成本设计方法及数 量技术方法。美国海军部 1958年实施的北极星号潜水舰艇计划和 60年代实施的 阿波罗登月计划都采用计划评审技术，它们都取得了巨大的成功，以无可辩驳的 事实证明了科学项目管理的重要性。 3 华北电力大学硕士学位论文 Mathis wackemagel15j在 1993年发表的 “ 哥伦比亚大学的任务推进手册 ” 一 文中对综合定量评价等后评价中的各个部分分别进行了研究工
36、作。 Mathis wackemagel和 William E.Rees16在 1996年发表的 “ 减少对地球的影响 ” 一文中对环境指标体系进行了研究。 TimVanHinte、 ThomasIGunton、 JCDay17在 2007年发表的 “ 重大项目的 评估：以加拿大石油和天然气管道为例 ” 文章综述了管道项目的对环境和发展的 潜在影响，提出了在规划过程中的改进建议。 Frank T、 Elias G. Carayannis、 Robert James agel等网在 2012年发表的 “ 项目 后评价作为 -个关键的项 H管理坏节 ” 一文中探讨了将项目后评价纳入项目生命 周期和
37、项目管理过程的理念。 伊拉尼 （ Irani Z.) 191于 2010年发表的 “ 从信息系统视角看项目管理中的投资 评价 ” 一文，提出了项目评价需要被看作是贯穿项目生命周期的一个过程，而不 是一个为了保证项目通过财务审批需要被清除的障碍的观点。 文献 20-22主要集中研究目前国际上项目后评价在政府投资的能源、交通、 通讯等基础设施和公益项目的后评价及国家金融组织对投资贷款项目的后评价。 项目后评价的基本内容包括目标评价、过程评价、效益评价、影响评价和可持续 评价。国外项目后评价逐渐形成较为完善的体系，当今的项目评估与控制理论 朝着 伴随经济理论发展、经济发展的实际需要而发展并扩充，呈现
38、以下几个方面 的发展趋势： 1) 评价内容和方法由单一向多样专业化发展 随着从事后评价研究和实践的经验不断积累创新，后评价的内容和方法由仅 从财务指标评价进行评价，慢慢地向包括财务、经济、环境影响、社会评价等多 种评价方法演变的过程，评价内容和因素逐渐增多。 2) 项目评价延伸到对投资项目全过程进行评价 亚洲开发银行 2000年颁布的 “ 项目绩效管理系统 ” 、美国政府及世界银行倡 导的绩效管理等，都体现出评价一个连续的、完整的投资项目全过程的思想 23。 3) 国际金融组织后评价机构功能逐渐扩大 因项目后评价涉及评价各业务部门的工作质量和效果，所以其成为内部监督 的重要工具。目前，后评价的
39、发展趋势是将资金预算、审计、监测和评价结合在 一起，形成一个完整和有效的管理循环和评价体系 24。 1.2. 2国内研究现状 为总结我国重点建设项目的经验，国家计委 1988年下发了关于委托进行利 用国外贷款项目后评价工作的通知 （ 计外资 1988933号文件 ） ，标志着我国 项目后评价工作的开始。 90年代后期，关于现代项目管理学的理论研究开始在我 国迅速兴起，在 2005年国务 院国有资产监督管理委员会印发中央企业固定资产 4 华北电力大学硕士学位论文 投资项目后评价工作指南加速推进了国内建设项目的后评价工作在各行业深入 开展。 我国建设项目后评价研究已经取得一些成就，近期的主要有： 黄德春，许长新 【 25于 2003年在河海大学学报 (自然科学版 )上发表 “ 投资 项目后评价的现有理论及评析 ” 一文，对国外投资项目后评价的研究理论。 王月 t26于 2004年在技术经济上发表 “ 石油化工投资项目后评价及案例分 析 ”一文，对项目后评价的