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1、证券公司融资融券业务内部控制指引 关于修改证券公司融资融券业务试点 内部限制指引的确定 现确定对证券公司融资融券业务试点内部限制指引（证监机构字2006124号）作如下修改： 一、将名称修改为证券公司融资融券业务内部限制指引，并对第一条、其次条、第三条、第十条、第十二条中的部分文字作相应修改。 二、将第十三条修改为：“证券公司应当在符合有关规定的基础上，依据自身营运成本、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。” 三、将第十四条修改为：“证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖
2、出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。” 本确定自公布之日起施行。 证券公司融资融券业务试点内部限制指引依据本确定作相应修改，重新公布。 1 证券公司融资融券业务内部限制指引 （2006年6月30日中国证券监督管理委员会公布，依据2022年10月26日中国证券监督管理委员会关于修改证券 公司融资融券业务试点内部限制指引的确定修订） 第一条 为指导证券公司建立健全融资融券业务的内部限制机制，防范与融资融券业务有关的各类风险，制定本指引。 其次条 证券公司开展融资融券业务，应当根据证券公司内部限制指引和本指引的规定，建立健全内部限制机制。
3、第三条 证券公司开展融资融券业务，应当建立完备的管理制度、操作流程和风险识别、评估与限制体系，确保风险可测、可控、可承受。 第四条 证券公司应当健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分别。 第五条 证券公司应当对融资融券业务实行集中统一管理。融资融券业务的决策和主要管理职责应当由证券公司总部担当。 第六条 证券公司应当建立融资融券业务的决策与授权体系。融资融券业务的决策与授权体系原则上根据董事会业务决策机构业务执行部门分支机构的架构设立和运行。 2 董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，确定与融资融券业务有关的部门设置及
4、各部门职责，确定融资融券业务的总规模。 业务决策机构由有关高级管理人员及部门负责人组成，负责制定融资融券业务操作流程，选择可从事融资融券业务的分支机构，确定对单一客户和单一证券的授信额度、融资融券的期限和利率（费率）、保证金比例和最低维持担保比例、可充抵保证金的证券种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券种类。 业务执行部门负责融资融券业务的详细管理和运作，制订融资融券合同的标准文本，确定对详细客户的授信额度，对分支机构的业务操作进行审批、复核和监督。 分支机构在公司总部的集中监控下，根据公司的统一规定和确定，详细负责客户征信、签约、开户、保证金收取和交易执行等业务操作。 第七条 证券公司
5、融资融券业务的前、中、后台应当相互分别、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门和岗位负责，负责风险监控和业务稽核的部门和岗位应当独立于其他部门和岗位，分管融资融券业务的高级管理人员不得兼管风险监控部门和业务稽核部门。 第八条 证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的限制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行确定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决 3 定的事项。 第九条 证券公司应当建立客户选择与授信制度，明确规定客户选择与授信的程序和权限： （一）制定本公司融资融券业务客户选择标准和开户审查制度，明确客户从事融资融券交易应当具备的条件和开户申请材料的审查要点
6、与程序。 （二）建立客户信用评估制度，依据客户身份、财产与收入状况、证券投资阅历、风险偏好等因素，将客户划分为不同类别和层次，确定每一类别和层次客户获得授信的额度、利率或费率。 （三）明确客户征信的内容、程序和方式，验证客户资料的真实性、精确性，了解客户的资信状况，评估客户的风险担当实力和违约的可能性。 （四）记录和分析客户持仓品种及其交易状况，依据客户的操作状况与资信改变等因素，适时调整其授信等级。 第十条 证券公司应当印制并运用融资融券合同标准文本。融资融券合同标准文本的内容应当符合证券公司融资融券业务管理方法和融资融券合同必备条款的规定。 第十一条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合
7、同前，向客户履行以下告知义务： （一）以书面方式向其提示投资规模放大、对市场走势推断错误、因不能刚好补交担保物而被强制平仓等可能导致的投资损失风险。 4 （二）指定专人向客户讲解融资融券的业务规则、业务流程和合同条款。 （三）告知客户将信用账户出借给他人运用，可能带来法律诉讼风险，提示客户妥当保管信用账户卡、身份证件和交易密码。 第十二条 证券公司应当在与客户签订融资融券业务合同后，根据证券公司融资融券业务管理方法及证券登记结算机构有关规定，为客户开立实名信用证券账户。 证券公司应当托付第三方存管银行为客户开立实名信用资金账户。 第十三条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，依据自身营运成本、
8、市场状况以及客户资信等因素确定融资融券的利率与费率，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。 第十四条 证券公司应当在符合有关规定的基础上，确定可充抵保证金的证券的种类及折算率、客户可融资买入和融券卖出的证券的种类、保证金比例和最低维持担保比例，并通过营业场所、公司网站或者其他便捷有效方式公示。 第十五条 证券公司应当指定专人实时监控客户担保物价值与客户债务价值及其比例的变动状况，当该比例低于合同约定的最低维持担保比例时，应当根据约定方式刚好通知客户补足担保物，并实行必要的措施对通知时间、通知内容等予以留痕。 第十六条 证券公司应当制定强制平仓的业务规则和程序，当客户未按规定补足担保
9、物或到期未偿还债务时，马上强制平 5 仓。平仓所得资金优先用于清偿客户所欠债务，剩余资金记入客户信用资金账户。 强制平仓指令应当由证券公司总部发出，发出平仓指令的岗位和执行平仓指令的岗位不得由同一人兼任，强制平仓的操作应当留痕。 第十七条 证券公司应当建立由总部集中管理的融资融券业务技术系统，对融资融券业务的主要流程实行自动化管理。 证券公司应当建立融资融券业务的集中风险监控系统，系统应当具备业务数据集中管理、融资融券业务总量监控、信用账户分类监控、自动预警等功能，并应当设置必要的开放功能或数据接口，以便监管部门能够刚好了解和检查证券公司融资融券业务状况。 第十八条 证券公司应当实行有效措施，
10、保障客户资产的平安： （一）加强对业务流程、技术系统的管理，防止出现技术故障、操作失误、制度与流程漏洞、员工道德风险等可能影响客户资产平安的问题。 （二）建立健全信用账户的管理和稽核制度，防止资产混用、账户混用、出借账户、虚假账户等问题。 （三）根据约定方式为客户供应对账单，照实向证券登记结算机构、第三方存管银行供应证券、资金明细数据，供客户查询。 （四）客户因自身债权债务缘由，导致其资产被冻结、查封、 6 划扣等重大事项时，证券公司应当刚好通知客户。 第十九条 证券公司应当加强对融资融券业务的风险监控和业务稽核。风险监控和业务稽核应当覆盖事前、事中、事后的各个环节。 风险监控部门应当对融资融
11、券业务进行实时监控和风险量化分析，对高风险账户比例状况、坏账状况、集中度、账户限额等进行分析评估，提出相应的限制措施，并对与客户签订融资融券合同、审批客户信用额度、强制平仓等重大事项出具看法。 其次十条 证券公司应当建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机制： （一）依据监管要求和自身财务状况，合理确定向全体客户、单一客户和单一证券的融资、融券的金额占净资本的比例等风险限制指标。 （二）对净资本、流淌性、资产负债等主要财务指标进行监测，并依据指标改变状况，刚好调整融资融券业务规模。 （三）通过集中风险监控系统实时监控客户融资融券未补仓规模，并通过调整融资融券业务规模使公司净资本等主要财
12、务指标符合监管要求。 其次十一条 证券公司应当根据国家有关规定和监管要求，制定融资融券业务会计处理制度，审慎评估融资融券业务可能带来的坏账风险，在当期足额计提有关损失打算，并在会计报表中充分披露。 7 其次十二条 证券公司应当建立融资融券业务内部报告制度，明确业务运作、风险监控、业务稽核及其他有关信息的报告路径和反馈机制。 证券公司应当建立融资融券业务的信息报送制度，指定专人负责有关信息的统计与复核，保证向证监会及自律组织报送的信息真实、精确、完整。 其次十三条 证券公司应当建立客户档案管理制度，加强对融资融券业务客户资料的管理。对资信不良、有违约记录的融资融券业务客户，证券公司应当记录在案，
13、并刚好向中国证券业协会报告。 其次十四条 本指引自2006年8月1日起施行。 8 证券公司融资融券业务内部限制指引 融资融券业务培训系列课程之四法规证券公司融资融券业务内部限制指引 证券公司融资融券业务会计核算操作指引 证券公司融资融券业务的融资与银行 关于修改证券公司融资融券业务试点内部限制指引的确定(草案征求看法稿) 证券公司融资融券业务管理方法 证券公司融资融券业务试点管理方法 某证券公司融资融券业务合规与风险限制评估报告（举荐） 证券公司融资融券客户授信的探讨 证监会公告6号 证券公司投资银行类业务内部限制指引 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页