公司费用报销管理制度三篇.docx

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1、公司费用报销管理制度三篇公司 费用报销管理 制度三篇费用报销管理措施制度一一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出安排，按支出审批权限批准后，在安排范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门依据须要，编制安排报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按安排统一购买，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出状况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、物品选购报销须按公司选购限制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上

2、报上级主管。 二、报销规定 (一)、差旅费报销规定 1、员工出差应填写出差申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 2、员工出差返回后，填写差旅费报销单，连同出差申请单、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格根据公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过 200 元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过 350 元，超出部分由个人担当，如有特别状况需总裁批准方可报销。 5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人担当。出差不是为处理紧急事务的，一般员工以车，船交通工具。员工长途出

3、差交通费可实报实销，出租车票不得报销。 (二)、市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作须要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 (三)、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。详细要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录须要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额刚好间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务

4、专用章。经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中其它费用项上，注明出差事由，随行人员及借款状况。 4、填写报销单时应运用水笔或钢笔填写，不得运用圆珠笔或铅笔。 三、报销时间 购买材料和支付工程款，必需在单据所填日期的一个月内报销，员工报销别的费用，必需在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。 四、下列状况不予报销： 1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失奢侈。 2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由

5、跨年度的单据。 费用报销管理措施制度二第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚提倡一切以业务为重的指导思想，合理限制费用支出，特制定本制度。 其次条 本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等‚以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 其次部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 (

6、二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应刚好报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一样，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字

7、→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 其次条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)‚且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数;金额大小写须完全一样(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按

8、规定的审批程序报批。 (三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 (一) 费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧 120 元/天 30 元/天 30 元/天 部门负责人 火车硬卧 150 元/天 40 元/天 40 元/天 总经理助理飞机200 元/天 50 元/天 5

9、0 元/天总经理及以上 飞机实报实销 实报实销实报实销 (二)费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行担当。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准，12：00 以后动身(或 12：00 以前到达)以半天计，12：00 以前动身(或 12：00 以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销款待费，同时按比例(早餐 20%、午餐或晚餐 40%)扣

10、减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 费用报销管理措施制度三第一章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金运用效益，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况制定本规定。 其次章 请款报销程序 其次条 请款报销的审批权限(一) 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字; (二) 各部门全部报销单据必需经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。 第三条 请款审批手续 (一) 请款人员因公须要领用现金或支票时，应填写借款单经部门主任初审签字; (二) 请款人员执借款单到公司

11、总经理处审批; (三) 请款人员执审批后的借款单到财务部，财务负责人依据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳根据批准金额予以支付; (四) 请款人员请款后必需刚好报销。借款不得超过 7 天，差旅费借款必需在返回公司上班之日起 5 天内报销。 第四条 报销管理程序 (一) 请款人员在任务完成之后要刚好报销，原则是前账不清，后账不借; (二) 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账; (三) 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; 第三章 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的规定(一)

12、 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间 10 小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过 10 小时、并且的确工作须要乘坐飞机者，必需事先报请公司领导批准。特别状况要由总经理批准; (二) 出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房，一般人员不应超过 200 元/日;与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行;参与会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销; (三) 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准

13、为 100 元(按实际天数计算)，参与会议人员凭会议证明报销; (四) 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6 小时以上)未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的 60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的 50%发给乘车补助;乘卧铺者，不予补助; (五) 白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过 6 小时者，按一天计算补助;不足 6 小时满 4 小时者，按半天计算补助;不足 4 小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过 5 小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时

14、间超过 12 小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过 6 小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费; (六) 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领 导批准就近回家 省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕 道和在家期间的一切补助费; (七) 出差期间市内交通费及业务款待费经公司领导审批财务审核后报销; (八) 其他费用报销标准根据有关规定审核报销。 第四章 交通费、通讯费报销程序 第六条 交通费、通讯费报销管理的规定 (一)报销标准 1.交通费报销标准 (1)部门主任、副主任每月不得超过 300 元; (2

15、)外勤人员每月不得超过 600 元; (3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过 200 元; (4)特别状况由总经理核定报销金额。 2.通讯费报销标准 (1)员工通讯费每人每月不得超过 150 元; (2)特别状况由总经理核定报销金额。 (二)报销范围1.有私车可按上述标准报销油票; 2.若无特别状况，跨月出租车票、通讯费不予报销; 3.节假日出租车票不予报销(特别状况需说明缘由，经各部门主任批准后赐予报销); 4.因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。 第五章 报销时间规定 第七条 报销时间 (一) 每月 10 日—20 日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月

16、不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后 5 天内报销，限额支票 3 天内报销; 第八条 报销方法 (一) 本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇 总统一交到财务部; (二) 财务部根据规定核审后予以报销。 第六章 附 则 第九条 本规定由公司财务部负责说明。 第十条 本规定自发布之日起执行。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页