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1、 硕士学位论文 低碳经济背景下我国钢铁企业环境绩效评价研宂 Research on the Environmental Performance Evaluation of Steel Enterprises of Our Country in Low-carbon Economy Background 北京交通大学 2014年 1月 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特 授权北京交通大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索， 提供阅览服务，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供査阅和借阅。 同意学校向国家有关部门或机
2、构送交论文的复印件和磁盘。 (保密的学位论文在解密后适用本授权说明） 学 位 论 文 作 者 签 名 ： 导 师 签 名 ： 签字日期： 7/ 年 I月 6曰 签字日期：立切 # J月 中图分类号 : UDC： 学校代码 ： 10004 密级：公开 北京交通大学 硕士学位论文 低碳经济背景下我国钢铁企业环境绩效评价研宄 Research on Environmental Performance Evaluation of Steel Enterprises of Our Country in Low-carbon Economy Background 作者姓名： 贾钦然 学 号： 111207
3、90 导师姓名： 傅俊元 职 称： 教授 学位类别： 管理学 学位级别： 硕士 学科专业 : 企业管理 研宄方向： 企业管理 北京交通大学 2014年 1月 北京交通大学硕士学位论文 致谢 致谢 本论文的工作是在我的导师傅俊元的悉心指导下完成的，傅俊元教授严谨的 治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影响。在此衷心感谢三年来傅俊 元老师对我的关心和指导。 傅俊元教授悉心指导我们完成了各项科研工作，在学习上和生活上都给予了 我很大的关心和帮助，在此向傅俊元老师表示衷心的谢意。 郭雪萌教授对于我的科研工作和论文都提出了许多的宝贵意见，在此表示衷 心的感谢。 在撰写论文期间，王博涵师姐对我论文中
4、的环境绩效评价模型构建工作给予 了热情帮助，在此向他们表达我的感激之情。 另外也感谢家人，他们的理解和支持使我能够在学校专心完成我的学业。 北京交通大学硕士学位论文 摘要 摘要 低碳经济概念首先由英国政府于 2003年，在能源白皮书我们能源的未来： 创建低碳经济中提出。低碳经济作为一个全新概念，其核心是要协调经济发展 与环境资源的关系，这就需要企业最大限度地降低温室气体排放，节约利用资源， 维护能源安全，积极承担起保护环境的责任。 近年来，资源短缺和气候变暖成为世界各国发展所面临的共同问题和挑战， 减少碳排放、节约能源已经成为全世界关注的重要问题。以降低人类生产生活中 的碳排放量，实现健康的、
5、低污染、可持续的生产生活方式为宗旨的 “ 低碳经济 ” 发展模式，日益受到越来越多的国家的重视。 2009年哥本哈根气候变化会议虽最 终没有达成具有法律约束力的温室气体减排协议，但低碳经济己经迅速成为全世 界各国关注的焦点，减少碳排放己经成为全球各国未来经济社会发展的重要目标 之一。我国政府己经承诺到 2020年， 单位 GDP碳排放相较于 2005年下降 40% -45%，同时作为约束性指标，还将该项指标纳入国民经济和社会发展中长期规划， 同时制定相应的国内监测、统计和考核办法。对于高耗能、碳排放大户的我国钢 铁企业来说，势必将会产生极其深远的影响。 钢铁产业是高碳产业，也是节能减排压力最大
6、的产业之一。 2012年，我国粗 钢产量突破 7亿吨，达到 7. 1654亿吨，居世界第一。但是，钢铁产业在促进经济 快速发展的同时，也消耗了大量资源、能源，并且造成了严重的环境污染。运用 低碳经济的相关理论，对我国钢铁企业的绩效评价体系进行 改进，构建低碳经济 背景下钢铁企业环境绩效评价的指标体系及评价模型，一方面有助于钢铁企业适 应新的形势，科学地考核、评估业绩，分析自身的优劣势，并据此制定战略目标 和实施计划，促进企业的可持续发展；另一方面，也可为政府管理部门和利益相 关者提供适应新形势的决策依据和科学直观的评价工具，具有广泛的理论和现实 意义。 本文以环境绩效评价作为主题，首先阐述了环
7、境绩效评价研宄的背景和意义， 对国内外相关研宄文献进行了述评，并在前人的研宄下，总结归纳了企业环境绩 效的定义，指明了建立企业环境绩效指标体系的原则，构建出 钢铁企业环境绩效 评价体系。除此以外，本文以 X钢铁企业为例，进行了实证分析，探讨了钢铁企 业环境绩效的综合评价方法，并且利用模糊层次分析法构建评价模型，对各个指 标赋予权重，力图实现定性评价与定量评价相结合，使评价具有可行性和可操作 性，使钢铁企业能够更好的利用本文的评价体系，进行环境绩效评价。 关键词：低碳经济；钢铁企业；环境绩效 北京交通大学硕士学位论文 ABSTRACT ABSTRACT The concept of low-ca
8、rbon economy was first proposed by the British government in 2003, in the Energy White Paper Our energy future: creating a low carbon economy As a new concept, low-carbon economy, its core is to coordinate economic development and environmental resources. This requires companies to reduce greenhouse
9、 gas emissions, improve resource utilization, maintain the security of energy and actively take responsibility for environmental protection. In recent years, as the common problems and challenges, all of the world are facing the shortage of resources and the development of global wanning. Reducing c
10、arbon emissions and energy conservation has become a major concern worldwide. In order to reduce the carbon emissions and achieve a healthy, low pollution, sustainable lifestyle， the low-carbon economy model of development is growing more and more national attention. In the Climate Change Conference
11、 in Copenhagen in 2009, although they did not reach a legally binding greenhouse gas emissions reduction agreement， but the low-carbon economy has quickly become the focus of attention around the world. Our Government has committed to reduce carbon emissions per unit of GDP by 40% -45% from 2005-202
12、0, while as the binding targets, the targets will be incorporated into national economic and social development and long-term planning. It will make a significant impact to the high-energy, high-carbon emissions steel enterprises in China Iron and steel industry is high-carbon industries, and is als
13、o one of the industries that have the greatest pressure on reduction of carbon emissions. 2012, Chinas crude steel production exceeded 700 million tons, reaching 7.1654 million tons, ranking first in the world. The steel industry promotes the economic development rapidly, but also consumes a lot of
14、resources, energy, and causes serious environmental pollution. The theory of low-carbon economy is helpful for improving Chinas steel enterprises performance evaluation system and building a steel enterprises environmental performance evaluation index system and evaluation model. On the one hand, it
15、 contributes the steel industry to adapt to the new situation, evaluate the performance scientifically, and analyze their strengths and weaknesses. According this we can formulate strategic goals and implement plans to promote the sustainable development of enterprises. On the one hand, it can be th
16、e scientific basis and evaluation tool for government and stakeholders to adapt to the new situation with a wide range of theoretical and practical significance. 北京交通大学硕士学位论文 ABSTRACT As the theme of this paper, we first expounded the background and significance of the studies of environmental perfo
17、rmance evaluation, Under the research on the domestic and foreign theories, we summarized the definition of corporate environmental performance. This paper indicates the principle of the establishment of corporate environmental performance index system to construct the steel industry environmental p
18、erformance evaluation system. In addition, this paper analysis the X steel enterprise, as an example, to discuss the comprehensive evaluation method of environmental performance of steel enterprise, and built a evalxiation model with flizzy AHP. While the weights are given to each indicators to achi
19、eve the combination of qualitative evaluation and quantitative evaluation, which make the evaluation feasible and operable and can help steel enterprises to make better use of this evaluation system. KEYWORDS: Low-carbon Economy; Steel Enterprises; Environmental Performance V 北京交通大学硕士学位论文 目录 目录 致谢 .
20、 ii 摘要 . iii ABSTRACT . iv 1 绪论 . 1 1.1研宄背景 . 1 1.2选题目的及意义 . 3 1.3研究内容 . 4 1.4研宄 路线图 . 6 2 贼 文 献 综 述 . 7 2.1低碳经济理论 . 7 2. 1.1低碳经济的概念 . 7 2. 1. 2低碳经济的必要性 . 8 2. 1. 3低碳经济的实现途径 . 9 2.2企业绩效理论 . 10 2. 2.1企业绩效概念 . 10 2. 2. 2企业绩效评价概念 . 10 2. 2. 3企业绩效评价体系 . 11 2.2.4企业绩效与环境绩效的关系 . 13 2. 3 企业环境绩效理论 . 14 2. 3.
21、1企业环境绩效概念 . 14 2. 3.2企业环境绩效评价的概念及主体 . 15 2. 3. 3企业环境绩效评价指标体系 . 16 2. 3. 4企业环境绩效指标构建方法 . 17 2.4钢铁企业环境绩效评价的相关研宄 . 18 北京交通大学硕士学位论文 目录 3钢铁企业环境绩效评价指标体系的构建 . 20 3.1构建钢铁企业环境绩效评价指标体系的理论基础 . 20 3. 2钢铁企业环境绩效评价指标体系构建依据 . 22 3. 2. 1 IS014031环境管理评估指标 . 22 3.2.2我国钢铁企业特点及国家节能减排政策 . 26 3.2.3我国上市钢铁企业环境信息披露 . 26 3. 3
22、钢铁企业环境绩效评价指标选取原则 . 28 3.3.1目标一致性原则 . 28 3.3.2可比性原则 . 29 3. 3. 3科学性原则 . 29 3.3. 4成本效益原则 . 29 3.4钢铁企业环境绩效评价指标的选取 . 30 3. 5钢铁企业环境绩效评价指标体系构建 . 31 4钢铁企业环境绩效评价棋型构建 . 33 4.1环境绩效评价方法选择 . 33 4. 2指标的处理 . 34 4. 2.1指标分级标准的制定原则 . 34 4. 2. 2分级标准的制定依据 . 34 4. 2. 3分级指标的确定 . 35 4. 3构建环境绩效递阶层次结构模型 . 37 4. 4模糊层次分析法确定指
23、标权重 . 39 4. 5模糊综合评价步骤 . 41 5钢铁企业环境绩效评价实证分析 . 45 5.1公司背景介绍 . 45 5. 2数据来源 . 46 5.3确定指标权重 . 47 北京交通大学硕士学位论文 目录 5, 4模糊综合评价分析 . 52 5. 5评价结果分析 . 57 6研宄结论及展望 . 61 6.1研宄结论 . 61 6. 2仓 ij新与不足 . 62 6. 2. 1论文创新点 . 62 6. 2. 2论文不足 . 63 6. 3研宄展望 . 63 参考文献 . 65 附录 A . 68 独创性声 B月 . 71 北京交通大学硕士学位论文 绪论 1绪论 1.1研究背景 当今世
24、界，气候变暖、环境污染、能源危机等已成为烕胁人类生存和发展的 首要问题，引起了世界各国的强烈关注。世界经济论坛 2009年全球风险评估报 告指出，气候变化对水和土地的影响将日益突出， 90%的自然灾害与天气有关 1。 估计仅砍伐森林和土地退化每年造成的经济损失就达到 2万亿 -4. 5万亿美元，相 当于 2008年全球 GDP的 3. 3%-7. 5%。国际能源署在最新的世界能源展望中 预计，世界能源需求将不断上升，增幅将达到 45%,其中 30%的增幅来自煤炭需求。 这种变化给资源带来了越来越沉重的压力，同时还 直接或间接地增加了二氧化碳 的排放量，从而引发气候变化，进而影响到全球气候。 联
25、合国政府间气候变化专门委员会 (IPCC)第 4次评估报告指出，最近 100年 (1906-2005)全球平均地表温度已经上升 0. 74 C。 而过去 50年全球气温上升速度 是之前 100年气温上升速度的两倍，同时近百年中国气温也呈现明显上升的趋势 2。 虽然气候变化是一个庞大的复杂的系统问题，而地表气候变化本身也存在着一定 的自然周期性。但根据从南极冰芯中分析得出的 40万年来气候波动情况，与大气 层中 C02含量的变化却有着极大的相关性，特 别是最近 100多年来，人类活动引 发二氧化碳排放量激增，对全球气候变暖的产生十分明显的作用。 伴随着环境危机越来越严重，为了缓解环境恶化、能源枯
26、竭等问题，遏制全 球气候变暖，人们开始寻找新的环境管理手段，研宄如何利用尽可能少的环境资 源投入创造最大的物质财富。在这种形式下，节能减排日益成为了一种流行的理 念、一种舆论，甚至成为了一种价值观，而低碳经济已经成为社会经济发展的必 然趋势。作为一个负责任的发展中国家，节能减排，应对气候变化，对中国来说 不仅是国际责任，更是自身经济发展的内在需求 3。 “ 十二五 规划 要求调整优化 我国产业结构，推进重点领域节能减排，如工业、建筑、交通领域。 钢铁行业是我国传统行业，是国家经济的支柱产业，国家经济的发展要求它 也必须保持高速增长。研宄发现这种髙速的增长是建立在 “ 高能耗、髙排放、高 污染
27、”的传统经济发展模式基础上的，钢铁冶炼加工过程产生大量的污染物，如 废气，废水，粉尘等。近年全国调査表明，吨钢的废气排放量约为 20000m3 (标 )， 1世界经济论坛 .2009年全球风险评估报吿 .2009 2王威威 .低碳经济下钢铁行业的低碳策略科技月刊 .2011 3国家发展和改革委员会能源研宄所 .“ 中国可持续发展能源暨碳排放情录分析 ”课题组 .中国可持续发展能 源暨碳排放情录分析综合报告 ,2003(05) 1 北京交通大学硕士学位论文 绪论 废气年排放量占全国工业总排放量的 16%,居第二位（如表 1-1所示 )。钢铁企 业排放的烟尘颗粒细，废气温度髙，治理难度大，同时钢铁
28、冶炼加工过程需要大 量用水，钢铁企业也是水的污染大户（如表 1-2所示 )。我国钢铁企业钢铁产量 的增加以及规模的扩张主要建立在大量的资源投入基础上，但能源利用率较低 情 况无形中造成了巨大的资源浪费，也加剧了我国能源匮乏的现状，导致我国生态 环境持续恶化。钢铁企业在为国家和人民创造出了大量的物质财富的同时，也耗 损了大量的自然环境资源，同时又造成了严重的环境污染，如果经济按照此种模 式继续快速发展，我国目前资源储备现状已经很难再满足。 表 1-1钢铁企业废气污染物及特点 Table 1-1 Pollution emissions from steel enterprises and thei
29、r characteristics 钢铁企业废气污染物及特点 烧结厂 302排放量大，粉尘颗粒小，分散度髙 焦化厂 污染物种类繁多，多属有毒有害物质，如：苯类、硫化氢、氰化氢、 氨、二硫化碳 炼铁厂 污染物童大、面广、危害性大，如：煤尘、烟尘、石墨碳、一氧化碳、 二氧化碳、二氧化硫、二氧化氮、硫化氢 炼钢厂 烟气中含尘浓度高、颗粒细、含有大量 C0、 毒性大、烟气量波动大、 收集难度高 轧钢厂 褐红色烟尘 （ 氧化铁 )，产生 C02、 S02、 N02、 等废气，散发大量酸雾 表 1-2钢铁企业废水的主要污染物及特点 Table 1-2 Characteristics of major po
30、llutants of wastewater of steel enterprises 污染物特点 主要污染物 有 无 浑 浊 臭 味 颜 色 机 机 热 氰 石 硫 污 污 污 酚 化 油 COD SS 酸 碱 铬 化 染 染 染 物 类 物 物 物 烧结厂 V V V 焦化厂 yl V V V V V V V V V 炼铁厂 V V V V V V V V V 炼钢厂 V V V V V V V V V 轧钢厂 V V V V V V V V V V V 2 北京交通大学硕士学位论文 绪论 钢铁工业属于高污染、髙能耗行业，我国钢铁产业能耗以煤为主，是能耗污 染较为集中的行业，目前，我国的吨
31、钢 0： 2排放量为 2.2吨，也就是说，生产 4 亿吨钢要耗能 3亿吨标准煤，排放 8. 8亿吨 C 2。而且，占吨钢能耗 60%以上的 高炉炼铁的主要能源是焦炭，生产 1吨焦炭要消耗 2吨左右的焦煤。我国 2010 年钢产量己突破6亿吨，无论从焦煤供应还是从焦炉的能力方面都难以满足焦炭 市场的需求，焦炭供应一直较为紧张，这也造成了钢铁企业生产成本的大幅度增 加 4 我国制定了钢铁行业的 “ 十二五 ” 规划，其中指出 “ 鼓励兼并重组和优化产 业布局，以及淘汰落后产能和节能减排 ” ，据此我们可以推断出：作为发展低碳经 济的必要条件，钢铁企业应集中力置进行减少污染物和降低二氧化碳排放为主要
32、 内容的节能减排工作，这对我国钢铁产业履行社会责任，推进低碳经济战略转型 有着极其重大的意义 1.2 选题目的及意义 低碳经济是一种以较低的能源消耗和较低的碳化物排放量，主要是较低的二 氧化碳的排放为主要特点的人类从事生活和生产的经济发展模式 6。 2009年 12月， 我国政府在哥本哈根环境会议上发表声明，承诺到 2020年，将我国单位 GDP的 二氧化碳排放量较 2005年的数据减少 40%-50%。基于此，我国各类行业，包括钢 铁行业在内都逐渐开展制定二氧化碳减排计划的工作。能源消耗占世界总能耗的 10%以上的钢铁行业作为典型的资源和能源密集型产业，同时也是污染密集型行业 的主要代表，面
33、临着资源枯竭和环境污染的巨大压力。 目前全球钢铁工业排放的 C02占人类总排放的 5%左右， 2009年世界钢铁行 业排放 C02约为 24.4亿吨，是名符其实的髙碳行业。近几年，我国钢铁行业通 过绿色生产，节能减排取得了一定进展。据分析，目前钢铁工业的 (： 02排放量与 上世纪 70年代相比降低了约 50%,但钢铁仍为国家重点节能减排行业之一。因此， 我国钢铁行业肩负着二氧化碳减排的重要责任和历史使命。目前欧盟及一些西方 国家开始对进口钢材征收碳排放税，我国也承受着日益增大的节能减排压力。针 对此种情况，结合国内钢铁冶金行业产能过剩，市场饱和的现状，我国政府出台 了一系列具体制度及措施，对
34、钢铁企业绩效进行综合评价，严格考核和评估钢铁 企业的能耗及环保指标，并据此限制钢铁企业的低水平盲目扩张。因此，钢铁企 1鲁莉莉 .钢铁企业低碳经济发展模式研宄 D.西华大学 .2011 ;国家发展改革委国家气候变化对策协调小组办公室 .英国能源白皮书的主要内容 ,http:/ 3 北京交通大学硕士学位论文 绪论 业必须在恢复平稳较快发展的同时，提髙产业集中度，增强自身创新能力，缓解 资源能源和环境制约，积极承担社会责任，从而实现企业的可持续发展。 与此同时，我国钢铁行业经济发展模式转型己经到了刻不容缓的地步。我国 少气、少油、多煤的能源分布状况，导致我国钢铁企业以往的发展只能依靠煤炭 能源的高
35、投入，从而直接引发了我国煤炭资源超负荷使用和二氧化碳排放量过高， 继而产生了一系列问题。根据低碳经济的本质属性，要从根本上解决此类问题， 必须引导钢铁企业摆脱能源对其自身发展的束缚，转变传统的以高碳投入为代价 求发展的粗放型经济发展模式，努力完成向低碳经济发展模式的转变。 本文从低碳经济的角度出发，通过改进传统的钢铁企业绩效评价体系，试图 为我国钢铁企业建立嵌入低碳因素的环境绩效评价体系，因此具有一定的理论意 义和现实意义。 理论意义：国外学者对环境绩效有较为深入研宄，并且建立了相关的环境评 价体系 和环境评价量表。国内学者也开展了一系列基于中国国情的企业环境绩效 研宄，其中，多数学者只是在研
36、宄企业绩效时附带提及企业环境绩效，专门针对 环境问题尤其是嵌入低碳因素之后的企业绩效研宂还相对较少。尤其鲜有学者对 钢铁企业构建环境绩效评价体系，并将其应用到具体企业中。所以本文在低碳经 济背景下，基于钢铁企业特点，将低碳因素嵌入钢铁企业绩效评价体系，构建钢 铁企业环境绩效评价体系，为未来相关行业环境绩效研宄提供参考，进而帮助钢 铁企业开展低碳环保行动，完成减排目标，为实现可持续发展打下坚实的理论基 础。 现实意义 ：现如今环境绩效引起了很多企业的重视，企业若希望提高自身环 境绩效，必须发现企业在环境管理过程中的缺陷，并制定相关的措施和建立环境 管理部门，所以建立相应环境评价体系十分必要。本文
37、的目的在于构建适合中国 国情的钢铁企业的环境绩效评价指标体系，用于评价中国钢铁企业生产过程对环 境影响的情况，为业内企业间的环境绩效比较提供工具，从而发现自身的缺点和 不足，政府也可以通过企业的环境绩效评价了解企业节能减排等环保情况并据此 制定相关政策或进行奖惩，如此，不仅对促进我国钢铁工业的健康发展有着很重 要的现实意义，而且对 我国构建和谐社会促进经济更快更好的发展有积极的作用。 1.3 研究内容 第一部分绪论。阐述论文的选题背景和意义，论文的创新点，明确论文的结 构、研宄内容和研宄技术路线。 4 北京交通大学硕士学位论文 绪论 第二部分文献综述。对以前学者相关文献进行总结，为后续文章的研
38、宄打下 基础，文献综述包括四个部分，分别是：低碳经济理论概述，企业绩效理论的研 究综述，企业环境绩效理论研宄综述，钢铁企业的环境绩效相关理论述评。分别 介绍了环境绩效研宄和钢铁企业环境绩效研宄的发展状况。 第三部分构建钢铁企业环境绩效评价体系。首先介绍我国钢铁企业环境绩效 评价指标体系构建依据及指标选取原则，论述评价指标选取的科学性和代表性； 其次，根据环境绩效评价相关理论基础，结合构建评价指标体系应遵循的原则以 及我国钢铁企业自身的特点，对钢铁企业环境绩效评价指标进行选取，并构建了 钢铁企业环境绩效评价指标体系。 第四部分钢铁企业环境绩效评价模型的构建。这部分首先介绍依托第三部分 构建的钢铁
39、企业环境绩效评价指标体系。然后利用层次分析法以及模糊综合评价 法 对钢铁企业环境绩效评价指标进行分析，构建钢铁企业环境绩效评价模型，最 后得出钢铁企业环境绩效的综合评价。 第五部分选择 1家上市钢铁企业作为研究对象进行实证分析，测量分析该钢 铁企业近五年的环境绩效，同时选取另外四家上市钢铁公司进行横向比较分析， 并得出结论。数据主要来源于公司发布的年度报告，季度报告，企业网站资料和 企业社会责任报告，中国钢铁协会资料等。 第六部分是研宄结论及展望。得出结论，指出本文的创新点和局限性，并提 出对我国钢铁企业环境绩效评价发展趋势的展望。 5 北京交通大学硕士学位论文 绪论 1.4研究路线图 图 i-i研究路线图 Figure 4-1 Road map of research 6 北京交通大学硕士学位论文 相关文献综述 2相关文献综述 2.1低碳经济理论 2.1.1低碳经济的概念 虽然美国著名学者莱斯特 .R.布朗 （ 1999)在 20世纪 90年代后期首次提出低 碳经济的术语，但其首次出现在官方文件是由英国时任首相布莱尔在 2003年 2 月 24日发表的我们未来的