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1、电费会计工作总结 浅谈对电费核算管理工作的相识 苑珍珍 随着社会的不断进步，经济的高速发展和人们生活水平的提高，用电量也在渐渐的提升。电费是供电企业收入的主要来源，也是供电设施基础建设的物质保证，因此，供电企业应收电费核算尤为重要。 一、前言 电费管理是供电企业财务管理的重要组成部分，也是保障企业经济效益的最根本的因素。随着电力市场化进程的不断加快，做为营销中的重要一环，电费核算是否精确面临着严峻的挑战。为了保证电费核算的质量，电费需按规定刚好、精确地收回，账务要清晰，统计报表数字要精确无误。电费核算管理是一个跨部门的综合性财务管理工作，一方面须要相关部门和人员之间的支持、理解与协作，另一方面
2、须要对电费管理模式及管理手段进行不断深化与完善，建立一套切实、可行的管理方法和操作系统，使其走上科学化、规范化的轨道。本文对电费核算过程中存在的问题进行了分析，并提出了相应的改进措施。 二、电费核算管理中存在的问题 1、核算人员业务素养较低 如今对电费核算的工作质量要求较之前更加细化，相关的流程、评价制度更侧重于过程限制。电费核算是电费收入正确与否的最终一道关口，是前期抄表、录入、数据审核等各个环节的持续和 最终体现。因此，对电费核算人员提出了更高的要求。而目前在岗的核算人员中，年轻的熟识电脑学问，但缺乏操作阅历，年纪大的尽管精通业务，却对电脑处理不熟识，均难任胜任工作要求。由于专业人员业务素
3、养低、财务意识差，未能刚好发觉问题，也不情愿主动解决问题。 2、财务与营销脱节 由于各地市供电公司的电费核算没有统一的模式，财务部门与营销部门相互脱节的现象普遍存在。用电企业的财务核算一般由财务部门和用电治理部门交叉治理，财务部门负责业务指导而无人事治理权，用电部门负责详细运作，大多又不懂财务。财务不干脆驾驭电费的应收和欠费状况，不能驾驭营销部门数据来源的真实性，营销部门不了解财务部门的管理要求，影响了会计信息的质量。从而出现许多工作的措施难以落实，相互推诿的现象，结果是双方都疏于治理。 3、财务、营销电费余额不一样 因为种种客观因素，造成财务部门反映的应收电费余额与营销部门反映的用户实际欠费
4、数存在肯定差异，经分析，缘由主要有： （1）为了完成省级公司下的相关指标，营销部门会出现有时调整报送的电费数等现象，而财务部仍以财务口径的数据入账；（2）对核销的坏账处理不一样。财务部门依据报批的坏账报告核销了应收账款，但营销部门本着“账销债不烂”的原则，已核销坏账仍在电费明细账中反映；（3）入账时间差问题，财务部门会对当月的欠费 状况进行核算，但是营销部门一般都是次月的上旬考核的欠费的状况。 4、电费回收存在肯定的难度 电费回收管理工作的好与坏，干脆影响到供电企业的经营成果。近年来，供电企业在应收电费的内部管理中强化了市场经济的意识，电费回收管理被纳入了企业的经营考核。一些供电企业对于应收电
5、费的管理缺乏正确的、科学的相识，对于那些未能刚好交纳电费的用户没有进行常常性的分析和风险等级的划分。虽然企业做出了种种努力，但在用户用电量日趋增长的今日，电费的数额也变的特别浩大，仍旧有大量用户拖欠电费不按时上交，缘由在于供电企业没有建立客户信用机制。当供电企业要对未交纳电费的用户或者企业实行停电措施时，地方政府对大企业实行爱护措施，导致有些企业欠费越来越多，拖欠电费的时间越来越长，最终导致供电企业产生了坏账，出现财务风险。 三、供电企业电费核算应实行的措施 1、提高核算人员的业务水平 为进一步提高供电公司电费核算员综合素养和业务水平，企业需定期对员工进行岗位培训，增加员工的责任心，加强电费会
6、计核算人员的素养、思想、道德、专业学问的培育。一方面可以通过提高员工的业务水平，使工作效率提高，另一方面还要加强员工的思想道德素养教化，以此来提高员工的岗位职责。针对于电费核算人员，应结合实际工作，对日常必需驾驭的技能通过考试进行检查， 让大家了解自己的薄弱环节，为今后有效地完成工作奠定了良好的基础。另外，在信息技术环境下，以计算机为平台，还要扩展电费核算人员的工作范围，除了驾驭会计核算学问外，还要对计算机学问、网络技术、软件的开发与维护等相关领域有所了解，使可利用的信息更为丰富。 2、加强各部门之间的沟通和理解 企业部门与部门之间、人与人之间的信息沟通和相互协作是保证工作顺当绽开的先决条件。
7、在日常工作中要强化各部门的“团体意识”，即全局意识，使各部门能以企业的利益为重，形成共识，将企业目标与部门目标相联系，兼顾其他部门利益。财务部门要强化和突出电费管理中的财务管理职能，以电费资金管理为纽带和动身点，全面地了解营销部门的电费流程及管理工作，将监管工作前移到业务发生结点，实现电费收缴过程管理和各环节监控，实现对电费应收、实收、欠费的有效监督。 3、解决营销、财务应收电费不符的问题 为了能够全面的保障电费会计核算与营销的账面一样性，首先要解决营销与财务部门入账口径、以刚好间结点的一样性。在供电企业实现财务与用电mis数据共享后，财务可以刚好驾驭电费的状况，任何时间都可以对用户的欠费、缴
8、费状况进行实时查询，财务可依据在用电mis中查询的时点做为人账依据，从而解决财务与用户余额不一样状况。其次，在坏账核销的问题上，财务虽然冲减了应收账款，但由于企业接着保留追索权，因此需建立“已核销坏账 备查簿”来反映，实现电费坏账的全面管理。 4、企业对应收电费核算建立信用制度 企业要加快管理体制和管理机制的创新，将电费收缴工作规范化和制度化，并实行有效措施，预防坏账的发生。企业应建立用户的信息库，保存完整的用户信息，客户信用档案的评定制度，对用电大客户进行信用等级评定，并依据客户不同的信用等级，实行签订电费划拨协议，多次抄表，分次收费等不同的催费方法。对于信誉度好的用户赐予供电支持，签订托收
9、协议，按月收缴电费；对于经营状况不稳定的客户要缩短电费结算周期，增加收费次数；而对于临时用电客户依照合同法有关规定，在签订供用电合同时约定收取预收电费，或办理担保以防止客户躲避电费。 四、电费核算的管理创新 1、供应优质服务 优质的服务可以拉近与客户的距离，使客户少一分埋怨、多一分理解，大大降低了客户对电费抄表人员的不满看法。在日常工作中，要以真诚意待客户，主动主动与客户沟通，要为客户用电解疑释惑，耐性回答客户用电的疑问，解决客户用电的实际困难，当好客户用电的“参谋”。 2、供应多种可选缴费方式 在收费环节上完善收费流程和丰富收费方式，同时供应营业厅收费、移动收费终端、银行联网、自助缴费终端机
10、等多元化的电费缴纳方式。变更以往只能通过营业厅排队缴费的模式，运用户缴费篇二：电力公司财务部主任个人工作总结 电力公司财务部主任个人工作总结 各位领导、同志们： 一年来，在公司领导的正确领导和各部门的支持下，经过我们财务部全体人员的共同努力，圆满完成了领导交给的各项任务。作为财务部主任，我的工作目的是组织公司全体财务人员仔细贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成公司下达的各项财务指标和工作任务。现就自己一年来的工作简要的汇报 一、政治表现 通过保持共产党员先进性教化活动以来，使我更加深刻的相识到保持共产党员先进性，就是切实把广阔党员的思想和行动统一到中心的决策
11、和要求上来，真正在解决实际问题上有新的进展，努力使这次先进性教化活动的成效长期发挥作用，不断把改革发展，稳定的各项工作做的更好，时刻提示自己要不断加强自身修养，主动参与党支部组织的各项活动和各项政治学习，到处以三个代表重要思想严格要求自己，保持一个党员的先进模范带头作用，以实际行动全面完成领导交给的各项任务。 二、一年来的工作 组织做好会计核算和监督，完成公司交办的各项任务 按时完成公司日常各项财务核算工作，刚好、全面、精确真实的反映财务信息，在办理各项费用报销时，多说明、多理解，同时严格按有关财经法规及公司有关规定和审批权限办理。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，仔细处理每一笔业务，精
12、确无误的出具各类会计报表。 刚好抓好资金回笼，在主营业务中既电费回收工作，每月督促各供电所按时到公司结算电费，刚好编制电费回收考核表，随时驾驭各所电费回收状况，为领导刚好供应真实，精确的财务信息。到年月日止，各供电所电费回收率达，到考核日止，整个电费回收率达。 在资金运作方面：今年资金运作比较惊慌，不象往年，首先按公司当月资金安排，分先急后缓，每月除了付电站电费外，还得考虑职工的切身利益，既按时发放工资，按时缴纳养老金、医保金、公积金，同时还考虑到国家税收，每月按时申报各种纳税报表，并按时足额交纳各项税款，合理规避了税负，今年税务部门在我公司没有收到一分钱的延税滞纳金，在以往年度，税务部门每年
13、都要收缴我们公司几万元的延税滞纳金，在为公司削减不必要的损失等方面，尽了自己最大的努力！ 由于历史缘由，马颈坳电站和黄土溪电站在我公司分别借款万元、万元，这完全是改制前一种行政干预行为所至，对此，我公司蒙受了肯定的经济损失。为了维护公司的权益，财务人员主动运作，每月从个电站的上网电费中扣部分电费作为偿还我公司的欠款利息，全年收利息万元，给公司创建了肯定效益。总之，在今年资金特别惊慌的状况下，公司没有新增借款，也没有拖欠当年费用，我们是做了肯定的工作。 电子纳税申报作为一种新型的申报方式，以其高效、快速为特点，年为了完成地税、国税系统电子纳税申报缴税系统推广和应用，全面实现申报缴税方式的电子化、
14、网络化，我们财务部从公司发展的战略高度动身，统一思想、细心组织、稳步推动，有效解决了我公司传统申报方式中的数据采集问题，节约了人力、物力。如今我们公司的办税人员每月只需轻点计算机鼠标，即可完成申报纳税，实行电子申报，也大大提高我们公司财务工作的质量和效率，能确保申报资料的平安、刚好和精确，保证税款按期入库。 、加强财务人员管理，提高财务人员业务素养。 为了完善了公司各项内部管理制度，规范了会计工作秩序，不断的提高会计人员的业务 素养，年初我们财务部相继出台委派会计管理方法中心供电所出纳人员管理方法、会计人员百分制考核制度、会计例会制度等方法和制度，细化了管理力度，并且还组织了财务人员参与财政局
15、举办的会计人员接着再教化学习，仔细学习了会计基础工作规范及相关税收法律学问；定期召开会计例会，听取委派会计在本单位的工作状况汇报，沟通财务工作阅历，研讨财会学问，支持委派会计依法行使职权，引导和激励他们敬业爱岗，坚持原则和廉洁奉公，从根本上强化了基础工作，规范了会计核算，提升了把握政策的水平，增加团队学习创新实力，使我公司财务管理整体水平逐步提高 、加强财务检查及内控监督管理力度 为了进一步规范供电所的财务行为，推行司务公开和阳光理财，年月公司出台了供电所财务收支管理方法，监督和管理的责任落在了我们财务部，为了使公司的管理方法得到贯彻和落实，财务部在公司纪检部门的协作下对各供电所的财务进行一次
16、全面检查，既：财务收支、费用开支、工资安排、物资选购、生产经营、电价政策、收费标准、农电收据等关系到供电所稳定发展的方面，通过工作，从根本上规范了各供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。 三、具备爱岗敬业的思想素养 财务 工作就象年轮，一年工作的结束，意味着下一年工作的重新起先。我喜爱我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新颖，但是做为公司正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，所以我从没有因为个人得失去计较什么，而是任劳任怨，尽职尽责，多年来的努力与付出，得到了领导和同志们的确定。 财务各项工作取得了可喜的成果，得到了领导和上级部门的认可，年我们公司也被市电力集团有限责任公司评为
17、财务先进单位，这与财务部门的努力工作是分不开的，然而，在看到成果的同时，我也看到了不足，还有待在以后的工作中加以改进，回顾检查自身存在的问题，我认为主要是开拓创新意识不够，需进一步加强。在今后的工作中，我绝不辜负公司领导对自己的重托和期望，肯定要努力做到以下点： 、努力学习，提高素养，开拓创新，为公司的经济发展做出贡献，进一步加强各种理论学习，提高理论水平，仔细驾驭精通电脑，以适应信息化发展的要求，力争做一名优秀财务人员。 严格要求，廉洁自律，塑造公司高管人员形象。 以上是我一年来的工作总结，不妥之处，敬请领导和同志们指责指正。感谢大家！篇三：2022年财务会计个人工作总结范文两篇 最新202
18、2年财务会计个人工作总结范文一： 2022年来，自觉听从组织和领导的支配，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合详细状况，全年的财务会计个人工作总结如下： 2022年顺当完成的工作： 1、以仔细的看法主动参与西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。 2、刚好精确的完成各月记账、结账和账务处理工作，刚好精确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。 3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。 xx年学习方面和个人修养和综合
19、素养的提升： 1、仔细学习财经方面的各项规定，自觉根据国家的财经政策和程序办事。 2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。 4、努力钻研业务学问，主动参与相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增加服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。 xx年中仍旧存在的不足： 尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必需看到工作存在的不足： 1、只干工作，不擅长总结，所以有些工作费劲气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思索，逐步达到事半功倍的的效果。 2、忙于应付事务性工作多，深化探讨、
20、思索、认仔细真的探讨条件及财务管理方法、工作制度少，工作有广度，没深度。 3、理论水平不高，当前社会财务会计学问和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务学问和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础学问和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。 xx年严格履行财务会计岗位职责，扎实做好本职工作： 1、擅长总结，提出自己的看法和建议，为领导决策供应精确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。总结阅历，建立健全良好的工作机制。 2、不断学习、更新学问、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。 2022年财务会计个人工作总结范文二： 转瞬间，xx年就过去了。展望将来，我对今后的工作充溢了信念和希望，为了
21、能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成果，我把工作状况总结如下： 主要阅历和收获 在学校的工作中，积累了很多工作阅历，同时也取得了肯定的成果，总结起来有以下几个方面的阅历和收获： (一)只有摆正自己的位置，下功夫熟识基本业务，才能尽快适自已的工作岗位； (二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态； (三)只有坚持原则落实制度，仔细理材管账，才能履行好财务职责； (四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好； (五)只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。 确立工作目标，加强协作 财务工作像年轮，一个月工作的结束，意味着
22、下一个月工作的重 新起先。我喜爱我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新颖，但是做为学校正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标： 1、做好财务工作安排，以预算为依据，主动限制成本、费用的支出，并在日常财务管理中加强与管理处的沟通，提倡效益优先，注意现金流量、货币的时间价值和风险限制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前安排、事中限制、事后总结反馈的财务管理体系。 2、实抓应收账款的管理，预防呆账，削减坏账。 以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导赐予指责指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作阅历;努力学习，不断提高自己的专业学问和业
23、务实力，以新形象，新面貌，为学校的辉煌发展而努力奋斗。 一、严格遵守财务会计制度和税收法规，仔细履行职责，组织会计核算 财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员始终严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，仔细履行财务部的工作职责。从篇四：会计总结 1.问：厂租和水电费是否须要计提？ 答：若企业规范（即每月交固定的厂租和水电费），则不须要计提，若不规范，则须要计提。计提工资、厂租、水电费和税费，其中税费包括企业所得税、个人所得税、城建税、教化费附加、堤围费。 2.问：代开发票的问题 答：发票不能开太多，快达到限额时要提示企业；对于要大金
24、额（5万或以上）最好分开几张，不然税所可能会查厂；开发票须要带齐资料到税所，到号或号窗口拿需交资料清单，供应购销合同、原材料发票等。 3.若企业当月税收0申报时，则做较少的单据，人数则不须要少报因为这个月0申报，下个月可能申报得多，则两个月可相衡。 4.不能做过多的收据单，规范的是做发票，一般发票含税，专用发票不含税。 5.管理费中的福利费和业务款待费总和不能超过收入的千分之三（3%），否则要补税。 6.申请一般纳税人须要具备以下四个条件：（若交不齐发票，则需补税） 银行对账单，需有较多的存款余额； 要有设备的发票； 要有原材料的发票； 要做存销凭证。 7.结转开办费，在生产的当月结转（没有生
25、产的话就始终放入待摊费用开办费），把待摊费用结转为管理费用，少的话可以一次性结转完，假如开办费太多的话，应分期结转，分期结转的应当留意结转期限，协作实际状况。 8.账务处理的操作流程： 收取资料，整理资料，按日期先后依次排序； 凭账录入，复查，报表分析； 报税，复查； 上半月做账，下半月订凭证。 报税的流程：报税之前肯定要跟客户沟通，先将报税数目告知客户，征得客户同意， 再报税。 最好在每月的10号之前报税， 12、13号全面检查是否全部报完税。 9.现在增值税征收起点是20000元，需向企业传递信息，还要了解税局对申报2万 完以下的企业的状况。 10.一般纳税人的税负率： 工业企业3%3.5
26、%（家具行业最好做到3.5%） 商业企业贸易1%1.5%（贸易公司最好做到1.2%） 增值税税负率=（销项税-进项税）销售收入 企业所得税税负率=季度企业所得税销售收入 11.计算进项税时需减去电费税的20% 12.生产车间的固定资产可以抵扣税，购入车辆的，货车放入经营费用-累计折旧， 小汽车放入管理费用-累计折旧。 13.应收账款中的手续费放入财务费用-手续费中。 14.按步骤，按规划做事： 从会计分录记账凭证试算平衡表会计报表（资产负债表、利润表）登账簿 15.检查所做的账的合理性，主要从现金、银行存款、原材料、产成品余额的合理性 来进行检查。 16.领用原材料要考虑库存、收入、费用、成本
27、的配比关系（大约在80%） 17.企业从农夫处收购农产品，并通过村委会填写相关证明，则农副产品的收据可作 为进项税额抵扣。 18.资产负债表中“未交税金”出现负数，若财务处理无错，则有可能是由于进项发 票认证。 19.暂估入账：已验收入库的原材料，但发票尚未收到的，应当在月末进行暂估入账。 20.企业的记账凭证除特别状况外，一年归还一次（一般在年底），归还前要检查记 账凭证的完整性、精确性，确认无误后归还。 21.每月最终一日不能办理购买发票，核销发票，可以进行发票的门前认证，但最好 不要在最终一日进行发票认证。 22.企业的分类： 有限公司：一般纳税人、小规模 个体户： 一般纳税人、小规模
28、23财务费用：手续费、利息收入、汇率损失 24.帮企业编购销合同、送货单，在编制之前要通知企业，叫企业供应客户名称，要 让企业明白编购销合同、送货单位的责任在于企业。 25.核销一般发票得操作流程：国税税务登记证副本；纳税卡；发票章；发票购买本 查询统计和数据导出未导出清单选择发票导出国税网发票管理一般发票验旧导入数据抄下受理号汇总单查询打印 26.存货包括:各类材料、在产品、半成品、产成品、商品、包装物、低值易耗品、周转材料、托付代销商品 27.开租凭发票若厂房租村委会的则交8.2%的租凭税和房产税，租个人的则交10.8%的租凭税和房产税。 28.（专用发票不含税）一般纳税人申请的时候是申请
29、了买一般发票，买的时候可买 可不买，依据须要。 29.记得每次买发票前都要清卡。 30.过地磅的费用放入销售费用，广告费也是放入销售费用或营业费用，管理部门所产生的费用放入管理费用。 31.依据配比性原则：工业企业的利润最好做到5%，贸易公司的利润做到3%，原材料也许占70%80%，厂租和水电费合占10%左右，人工和管理费用合占15%左右，税负率贸易的最好做到贸易公司的1.25%，工业的3% 32.申请一般纳税人肯定要做好资料包括抄好账本，提示企业放好企业的内账；申请一般纳税人的账务资料，肯定要有银行存款余额、固定资产发票和原材料发票。 33.申请一般纳税人要做好打算，规范操作流程，告知企业5
30、个工作日之后税局会过来检查，人员要配置好，整理好企业内账资料，根据申报收入照实回答，熟识企业的基本流程。 34.增值税专用发票开票有上限而没有下限，一般发票开票上下限都有，比如千元版的一般发票只能开千元的，假如开了其他金额的就要罚款。 35.注销中的企业也要刚好报税。 36.购买发票得阅历：需买30份，先买15份，核销完再买15份，向税局说明企业状况（积了许多货物，现在需开较多的票），做好打算工作。 37.地税定税的企业已经定了租凭税和房产税，只需门前缴纳土地运用税。 38.有限公司的企业全部税每个季度交一次，计税标准是利润25%，交到国税；个 体户的带征个体全部税每个月都要交，计税标准是收入
31、0.9%，交到地税。 39.一般发票不能开错，不然要要罚款。比如千元版的开了百元，第一次开错的要罚50元，其次次开错的罚100元，如此类推。 40.增值税专用发票和一般发票开票的不同之处：专用发票的万元版最多9999.99元（不含税），含税价11700元，没有下限；一般发票则依据发票的版本开票（如千元版的只能开千元，不能开百元）。 41.土地运用税；房产税和租凭税的办理： 开租金发票需提交资料；合同的原件2份和复印件2份，托付书1份，代办人的身份证原件1份和复印件2份，开租金发票在地税号窗口（王晶）那里开，租金发票包含租凭税和房产税（租凭税和房产税共缴租金金额的10.8%） 42.交接企业需供
32、应资料：营业执照复印件，国（地）税副本复印件，国（地）税办税服务卡，报税密码、企业基本信息（小规模还是一般纳税人、有限公司还是个体户等等）、租凭合同复印件、法人身份证复印件和企业以前的账务处理状况（新开办企业的则新建账套） 43.计提折旧的，投产和停产的都是从下个月起先计提，当月并不需计提。 44.认证发票肯定要复查认证是否通过，进项认证通过后方可抵扣。 45.会计的工作包括：催收资料和拿取资料，计税，报税（一般纳税人的包括发票认证、抄报税和清卡），向企业汇报缴税款状况，确认税款是否清缴，刚好告知企业税局信息，购买发票和核销发票，处理凭证，科目汇总，出报表，打印凭证和装订凭证等。 46.一般企
33、业应当设置的账本有：现金日记账 银行存款日记账 总分类账 三栏账 十五栏账（成本明细账） 进销存款账 固定资产明细账 应交税金明细账 47.如何登帐： 精确输入凭证，检查凭证 科目对应账本： 现金日记账（现金） 银行存款日记账（银行存款） 总分类帐（在总账中全部科目都登上） 三栏账（应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、产品销售 税金及附加、待摊费用、应付工资、应付福利费、其他应交款、预提费用、实收资本、本年利润、利润安排-未安排利润 利润安排-调整以前年度损益） 十五栏账（成本明细账） a.生产成本(干脆材料、干脆人工、制造费用) b.制造费用（工资、水电费、租金） c.管理
34、费用（工资、水电费、办公费、堤围费、社保费、厂租） d.财务费用（手续费、利息收入） e.营业外支出 进销存账（原材料、库存商品、购料、出库明细） 固定资产（机器设备、传真机。） 应交税金明细账（应交增值税） 48.抄税流程： 1.先连接网络，打开开票系统-报税处理-抄税处理-本期资料-确定-退出系统（注：开票ic卡需插在黑色开票读卡器） 2.打开“易税门户网上抄税系统”登陆用户密码为123456-网上抄报税-选择（步骤一） 网上抄税-提示“是否插入ic卡”点击确定-自动抄税-点击确定。（注：开票ic卡需插在白色抄税读卡器） 3.保税完毕后请清卡，打开“易税门户网上抄税系统”-登录用户密码为1
35、23456-网上抄报税-选择（步骤三）清卡-提示“是否插入ic卡”点击确定-自动清卡-点击确定（注：开票ic卡需插在抄税读卡器） 注：每月5号前进行网上抄税（ 1、2步），每月15号进行清卡（3步）操作流程 不能进行反操作，否则无法进行网上抄税和清卡。 49.一般纳税人报税流程： 月底25-30号：发票认证 进入“企业电子报税管理”点击“进项发票管理”选择第3步“防伪税控进项发票管理”将发票逐张录入-保存-导出录入文件-将录入文件上传到国税网进行发票认证。篇五：2022年成本会计工作总结 成本会计工作总结 1.2022年工作总结 1.1 成本核算：依据收费室供应的基础数据，每月月底和供应商挂账
36、，分摊生产成本（包括原材料、水费、电费、干脆人工等等）；依据每月的生产成本做产成品入库； 1.2 成本分析：月底结账后，依据毕会计供应的收入明细表及期间费用（包括管理费用、销售费用、财务费用），利用相对数、肯定数做定量环比主营业务成本费用率分析报告 1.3 成本分析：月底结账后，依据生产成本，利用比率分析法、因素分析法、品种法等做定量环比产品成本分析报告 1.4 利润率分析：依据领导要求，每月做产品利润率分析。 1.5 按内审要求，做相关财务部的内审文件，协作办公室做好内审工作 1.6 领导支配的其它工作；了解财务、生产、库房等各部门制度及环境 成本核算工作是成本管理工作中最基本、最根本、最为
37、重要的工作之一，它是成本分析和成本管理的基石，这就要求各部门在供应原始数据时，确保其数据的真实、精确、刚好，在实际工作中，利用前后钩稽关系及相关标准数据核对基础数据，严格把关，确保基础数据精确。完成成本核算基础工作后，仔细、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，分析出影响成本升降的各种因素及其影响程度，正确评价公司内部各有关部门在成本管理工作中的成果和公司成本管理工作中的问题， 并主动探求节约开支、降低成本的途径和方法，以促进公司更好的节约成本、改善成本管理工作，提高企业的经济效益。 2.2022年工作安排 2.1 成本核算：依据收费室供应的基础数据，每月月底和供应商挂账，分摊生产成本（包括原
38、材料、水费、电费、干脆人工等等）；依据每月的生产成本做产成品入库。 2.2 成本分析：月底结账后，依据毕会计供应的收入明细表及期间费用（包括管理费 用、销售费用、财务费用），利用相对数、肯定数做定量环比主营业务成本费用率分析报告 。 2.3 成本分析：月底结账后，依据生产成本，利用比率分析法、因素分析法、品种法等做定量环比产品成本分析报告。 2.4 利润率分析：依据领导要求，每月做产品利润率分析。 2.5 按内审要求，做相关财务部的内审文件，协作办公室做好内审工作；了解财务、生产、库房、选购、销售、管理等各部门制度及环境。 2.6 帮助领导建立标准成本（选购供应原辅料单价，生产供应消耗量，销售
39、供应销售数量及销售单价）。 2.7 帮助领导利用标准成本和实际成本做产品的量本利分析。 3.存在的不足 3.1 会计实际操作实力不强 ：“二人行，必有吾师”，向身边的每位同事学习会计实际操作。 3.2 专业学问不够，理论水平不高：当前社会会计学问和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务学问和会计法规的系统学习，导致成本核算、分析、管理的方式方法相对滞后，影响工作水平的提高。结合实际工作，通过书籍、网络、电视媒体等，加强专业学问的学习，深化了解成本核算、分析及管理理论学问；不断改进，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注意融会贯穿，理论联系实际，用新的学问、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合学问，使自身综合实力不断得到提高，用以适应公司快速发展的须要。 电费会计工作总结 会计工作总结 会计工作总结 会计工作总结 会计工作总结 会计工作总结 会计工作总结 会计工作总结 会计工作总结 会计工作总结 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第28页 共28页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页第 28 页 共 28 页