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1、2022年风险评估管理制度第一章总则第一条 为加强*有限公司（以下简称公司）的风险管理，刚好识别、系统分析经营活动中与实现内部限制目标相关的风险，合理确定风险承受度和风险应对策略，依据有关法律法规和企业内部限制基本规范等的有关规定，结合公司实际状况，制订本制度。其次条 本制度所称风险是指公司经营活动中与公司实现内部限制目标相关的风险，包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等。本制度所称风险评估是指通过对基于事实的信息进行分析，就如何处理特定风险以及如何选择风险应对策略进行科学决策。 其次章组织机构及职责第三条 各部门为公司风险评估管理工作的责任机构，详细职责： 对识别的风险进行评
2、估，辨识评估出风险等级并将中、高风险以书面形式上报公司管理层，上报内容应包括：风险发生地、发生缘由、可能造成的损失和影响、拟实行的应对措施等。 执行审批后的风险应对预案，并刚好反馈风险的应对、解决结果； 对识别的风险进行监控，发生改变时重新评估，并依据新辨识评估的风险等级进行相应的处理； 年中、年度对风险评估管理工作进行总结。第四条 公司企划部门为公司风险评估管理工作的组织机构，详细职责：（一）负责制定公司的风险评估方案；（二）负责组建风险评估工作小组；（三）负责审核风险清单、应对预案；（四）拟定公司风险评估报告，上报公司管理层。（五）负责建立经营环境监控体系，切实监控并记录内、外部经营环境和
3、条件的改变，以修正风险识别与评估。（六）负责建立风险预警指标体系，要求各详细部门定期供应数据，进行指标分析；对于超过风险预警值的指标，应确定相应的整改措施。第五条财务部门的风险评估（一）负责建立流程识别和应对会计法规、准则、制度的改变，评估对会计信息的影响。（二）负责建立沟通渠道和流程参加公司业务操作流程的改变，评估对会计核算的影响。 第六条 公司管理层主要职责为： （一）审定公司各部门风险管理工作职责； （二）批准风险应对预案； （三）探讨、确定公司重大风险事项及应对预案； （四）审定内部审计部门提交的公司风险管理方面的报告，并报董事会审议。 第七条董事会负责审议公司管理层提交的公司风险评估
4、报告报告，批准风险管理其他重大事项。第三章 风险评估的频率第八条 风险评估每年至少进行一次，并依据实际须要增加评估的频率。第九条 当出现下述状况时，应考虑重新进行风险评估：（一）企业经营模式发生重大变动；（二）企业所运用的信息技术发生重大变动；（三）关键人员变动；（四）企业所适用的会计准则发生重大变动；（五）购并的发生、金融工具的运用等等涉及到困难的会计处理要求的事项发生；（六）其他。第四章限制目标的设定和传达 第十条 企业董事会应当根据战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产平安完整目标，并依据设定的目标合理确定企业整体风险承受实力和详细业务层次上的可接受的风险水平。 第
5、十一条 公司董事会应定期更新和修正公司的战略目标、经营目标、风险管理目标； 第十二条 公司管理层应向各部门清楚传达了公司的战略目标、经营目标和风险管理目标（如通过工作打算会等），并进行目标分解。第十三条公司企划部负责风险评估方案的制订，风险评估方案须经公司总经理办公会审批后执行，风险评估工作由企划部组建风险评估小组负责风险评估的详细工作。 第五章风险识别第十四条 公司各部门应当依据风险评估方案的要求，全面系统持续地收集相关信息，结合实际状况，刚好进行风险评估，精确识别与实现限制目标相关的内部风险和外部风险。 第十五条 公司各部门在进行风险识别时，可以实行座谈探讨、问卷调查、案例分析、询问专业机
6、构看法等方法识别相关的风险因素，特殊应留意总结、吸取企业过去的阅历教训和同行业的阅历教训，加强对高危性、多发性风险因素的关注。第十六条 各部门及子公司应广泛、持续不断地收集与本公司风险和风险管理相关的内外部信息，包括历史数据和将来预料。风险信息的收集主要包括以下内容：1.战略风险方面，收集国内外企业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例，重点收集国内外宏观经济政策以及经济运行状况、行业状况，国内外产业政策、项目工程市场需求与供应状况等与战略有关的信息；2.财务风险方面，收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，重点收集企业财务报表、资产质量、盈利实力、偿债实力、现金流量、成本核算、资金结算等方面的
7、信息；3.市场风险方面，收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，重点收集主要客户资信、竞争对手等方面的信息；4.运营风险方面，收集国内外企业忽视运营风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，重点收集与企业治理、投资决策、项目管理、人力资源等各方面的信息；5.法律风险方面，收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，重点收集国内外法律法规和政策、以往重大法律纠纷案件、竞争对手的学问产权等方面的信息。第十七条 公司识别内部风险，应当关注下列因素：1.董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任实力等人力资源因素。2.组织机构、经营方式、
8、资产管理、业务流程等管理因素。3.探讨开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。4.财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。5.营运平安、员工健康、环境爱护等平安环保因素。6.其他有关内部风险因素。第十八条 公司识别外部风险，应当关注下列因素：1.经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供应等经济因素。2.法律法规、监管要求等法律因素。3.平安稳定、文化传统、社会信用、教化水平、消费者行为等社会因素。4.技术进步、工艺改进等科学技术因素。5.自然灾难、环境状况等自然环境因素。6.其他有关外部风险因素。第六章风险分析第十九条 公司各部门应当针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度
9、两个方面进行分析。企业应当依据实际状况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。详细如下：表一：风险发生的可能性程度描述说明I大致确定事务可能在多数状况下发生II可能事务有时可能发生III可能性不高事务只在少数状况下可能发生IV罕见事务仅在很少的状况下发生V极不行能事务极少的状况下发生表二： 风险的后果或影响程度描述说明 1微乎其微没有经济损失2稍微稍微经济损失3中度可以得到限制，经济损失不大4高度经济损失较大5灾难性经济损失巨大其次十条 企业应当依据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业推断，根据风险发生的可能性大小及其对企业影响的严峻程度进行风险排序，确定应当重点关注的
10、重要风险。风险程度定性分析表可能性后果微乎其微1稍微2中度3高度4灾难性5大致确定 ICCDEE可能 IIBCCDE可能性不高 IIIABCDE罕见 IVAABCD极不行能 VAABCC注：E = 极高；要立即停止有关工作，直到风险减低。在风险减低前有关工作须完全禁止进行。D = 高风险；要停止有关工作，直到风险减低。如有关工作现正在进行中，须供应有效监控及紧急应变程序。C = 中等风险；须规定有关管理职责及指引把危害限制，或在可行下进一步减低风险，如有关风险可能产生严峻的危害，应作进一步危害评估及加强限制。B = 可接受的风险；按正常运作程序管理，在不影响成本下可作进一步改善。A = 微乎其
11、微的风险；无须作任何行动，按惯常运作。第七章风险汇总及应对预案 其次十一条企业各部门应当依据风险分析状况，结合风险成因、企业整体风险承受实力和详细业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。风险应对策略主要包括风险回避、风险担当、风险管理和风险分担经营。其次十二条公司各部门应依据风险分析的结果编制风险清单，并制订相应的应对预案，风险清单、应对预案须报公司风险评估工作小组审核后，报总经理办公会审批。第八章 风险评估报告及执行 其次十三条 公司风险评估工作小组负责编制风险评估报告，风险评估报告经公司总经理办公会审核后，报公司董事会审议。 其次十四条风险评估报告应包括以下内容：1、风险评估的范围；
12、2、风险评估的方法；3、风险清单；4、风险应对预案；其次十五条各部门应依据董事会批准的风险评估报告进行实施，对风险应对预案的执行状况进行实时监控，并刚好反馈风险应对、解决的执行状况。其次十六条内部审计部门（或协同风险管理部门或小组）负责定期或不定期检查详细部门风险限制措施的实施、整改状况，形成检查记录。第九章附则其次十七条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并刚好修订本制度，报董事会审议通过。其次十八条本制度由公司董事会负责说明。其次十九条本制度自公司董事会审议通过之日起实施。 *有限公司 二一二年一月十六日 第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页