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1、操作题：请同学们根据题干要求，在 Excel软件中完成以下操作题，请在Excel软 件中输入正确的命令及计算出结果，并将过程及结果截图上传至对应答题框内。【1】 (操作题)某公司购进一台设备，设备原值600,000元，预计使用6年，预计净残值为30,000元。利用 Excel 函数，分别按平均年限法和年数总和法计提折 旧 。4 AB CD E1固定资产折旧额的计算2原始成本(cost)600,0003预计净残值(salvage)30,0004预计使用年限(life)65折IH年份平均年限法月折旧额年数总和法月折旧额6195,0007916.67162857.1413571.4297295,00
2、07916.67135714.2911309.5248395,0007916.67108571.439047.6199495,0007916.6781428.576785.71410595,0007916.6754285.714523.81011695,0007916.6727142.862261.90512折旧合计570,000570000.0012A B固定资产折旧计算模型中的公式平均年限法3单元格计算公式4B6=SLN($B$2,$BS3,$B$4)5C6=B6/126B14=SUM(B6:B13)7B7:B13复制B6单元格公式得到8C7:C13复制C6单元格公式得到9年数总和法10单
3、元格计算公式11D6=SYD($B$2,$B$3,$B$4,A6)12D7:D13区域里各个单元格复制D6单元格公式得到13E6=D6/1214D14=SUM(D6:D13)15E7:E13区域里各个单元格复制E6单元格公式得到【2】 (操作题)某企业车间设备维修费属于混合成本费用，某年的资料见表7-2。表7-2 混合成本费用资料月 份k 务 量 ( 机 器 工 E设 备 维 修 费 ( 元 )1030028250392904103105123406143907113208123309133.5017200118210129220根据以上资料，在Excel 工作表中建立分解设备维修费的直线回归
4、分析模型。假定 下一年1月份的机器工作小时为15小时，预测设备维修费将为多少?1A B C D E F维 修 费 用 分 解 计 算 模 型2月份机器工时(x)维修费 (y)xyx2y231103003,00010090,0004282502,0006462,5005392902,6108184,10064103103,10010096,10075123404,080144115,60086143905,460196152,10097113203,520121102,400108123303,960144108,900119133504,550169122,500121072001,40049
5、40,000131182101,6806444,100141292201,9808148,400152123329037,3401,3131,066.70016相关系数r0.95982417固定成本a40.0018变动率b2519月机器工作时数X1520变动成本bx375.002122D3=B3*C323E3=POWER(B3,224F3=POWER(C3,2)25B15=SUM(B3.B1426B16=CORREL(B3:B14,C3:C14)27B17=INTERCEPT(C3:C14,B3:B14)28B18=SLOPE(C3:C14,B3:B14)29B20=B18*B19答：预测下年
6、1月份的设备维修费为375元。【3】 (操作题)某公司只生产、销售一种产品，原定的年目标利润为1,120,000 元，在此目标下，销售单价为30元，年销售数量为90,000件，固定成本为500,000 元，单位变动成本为12元。假定该公司将年目标利润定为1500,000元， 从单个因素来看，影响目标利润的几个基本因素应该做怎样的调整?在 Excel中建立 分析模型，利用单变量求解工具进行分析。1ABCDEFG1利润预测分析22项 目原定目标调整1调整2调整3调整433销售单价303430303044销售数里90,00090,000111,11190,00090,00055固定成本500,000
7、500,000500,000120,000500,00066单位变动成本12121212877利闰总额1,120,0001,500,0001,500,0001,500,0001,500,000【4】 (操作题)甲公司执行企业会计准则，2021年12月31日的资产负债表和 2021年度的利润表分别见表9-4和表9-5。根据这些资料，在 Excel 工作表中建立 财务比率分析模型，进行偿债能力比率和盈利能力比率分析。表9-4 甲公司资产负债表数据4 A B C D E F2 会企01表3编 制 单 位 ： 甲 公 司 2021年12月31日 单 位 ： 元4资产期末余额上年年末余额负债及所有者权益
8、期末余额上年年末余额5流动资产：流动负债：6货币资金1,683,000304,284短期借款320,000270,0007交易性金融资产30.00066.500应付账款125,00020,0008应收账款511,000710,100预收款项3.6002.6009预付款项102,3002,300应付取工薪酬5,70069,70010其他应收款4,2505,250应交税费42,000207,23911存货287,665152.365其他应付款15.90016.20012其他流动资产7,050其他流动负债103,5005,00013流动资产合计2,625,2651,240,799流动负债合计615,
9、700590,73914非流动资产：非流动负债：15债权投资1.187.050长期借款1,198,000861,50016长期股权投资169,500419,500长期应付款5,5005,50017图定资产1,764,0002,922,000非流动负债合计1,203.500867.00018在建工租1,130,000388,000负债合计1,819,2001,457,73919无形资产32,80023,800所有者权益：20非流动资产合计3,096,3004.940.350实收资本3,629,7653,779,76521资本公积260,000260,00022盈余公积4.000109,00023
10、未分配利润8,600574,64524所有者权益合计3.902.3654,723,41025资产总计5,721,5656,181,149负债及所有者权总计5,721,5656,181,149表9-5 甲公司利润表数据41234A B C利润表会企02表编 制 单 位 : 甲 公 司 2021 年度单位：元项 目本期金额上期金额5一、营业收入1,250,0006减：营业成本750,0007税金及附加2,0008销售费用10,0009管理费用158,90010财务费用51,50011加：投资收益22,40012三、营业利润300,00013加：营业外收入21,00014减：营业外支出71,0001
11、5四、利润总额250,00016减：所得税费用62,50017五、净利润187,500A B C D E1 财务比率分析2序号财务指标计算结果单元格计算公式31流动比率4.26B3=资产负债表!B13/资产负债表!E1342速动比率3.79B4=SUM(资产负债表!B6:B10)/资产负债表!E1353现金比率2.78B5=(资产负债表!B6+资产负债表!B7)/资产负债表!E1364资产负债率32%B6=资产负债表!E18/资产负债表!B2575产权比率0.47B7=资产负债表!E18/资产负债表!E2486权益乘数1.47B8=资产负债表!B25/资产负债表!E2497应收账款周转次数2.
12、45B9=利润表!B5/资产负债表!B8108存货周转次数2.61B10=利润表!B6/资产负债表!B11119流动资产周转次数0.48B11=利润表!B5/资产负债表!B131210净营运资本周转次数0.62B12=利润表!B5/(资产负债表!B13-资产负债表!E13)1311非流动资产周转次数0.40B13=利润表!B5/资产负债表!B201412总资产周转次数0.22B14=利润表!B5/资产负债表!B251513销售净利率15%B15=利润表!B178/利润表!B51614资产净利率3%B16=利润表!B17/资产负债表!B251715权益净利率5%B17=利润表!B17/资产负债表!E24