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1、左倾机会主义_防范政府预算机会主义行为的对策研究 摘 要：政府预算是为了社会全部资源配置的高效率和达到社会公允，政府在公众授权下，依据国家经济发展阶段和公众要求有效率、有目的调配社会让渡资源的过程。政府预算的托付代理关系必定会产朝气会主义行为，本文将分析托付代理关系下的政府机会主义的表现及成因，并提出政府托付代理关系的特别性，目的在于找到切入点探讨防范政府机会主义行为的对策。 关键词：政府预算；托付代理；机会主义 中图分类号：F121 文献标识码：B文章编号：1018-4428（2022）01-125-03 引言 托付代理理论最早是在20世纪70年头由新制度经济学代表人罗斯(Ross)系统地提
2、出来的，他认为“假如当事人双方，其中代理人一方代表托付人一方的利益行使某些决策权，则代理关系就随之产生”。托付代理理论被定义为一种契约关系。在这种契约关系下，托付人授权代理人为托付人的利益而从事某些活动的决策权力等，在现实经济生活中是普遍存在的。由于托付人与代理人追求的目标往往不一样，导致了机会主义行为的产生，托付代理关系下普遍存在机会主义行为问题。 政府预算是在公众授权下，政府依据国家经济发展阶段和公众要求，通过调配社会让渡资源达到社会全部资源的高效率配置和促进社会的更加公允。由此政府是预算资金(即公众让渡资源)的代理人，公众是托付人即资源全部者，目的是通过“引导资源”达到整个社会资源的高效
3、率和公允化。政府预算托付代理关系有其特别性。首先，政府预算的托付代理关系存在着“全部者虚位”和“激励不足”等问题。其次，由于政府预算契约涵盖的范围广、涉及的时间较长，简单出现将来的不确定性，同时，保证政府职能部门完全执行预算契约的成本特别高，无法精确地考核政府部门及其人员的职能和实绩。在这种特别性下政府预算的机会主义行为又有着不同的表现。本文将从托付代理角度探讨政府机会主义行为的表现形式，分析其产生的根源，并提出解决政府预算机会主义行为的对策。 一、政府间的托付代理理论 托付代理理论是制度经济学契约理论的主要内容之一，托付代理是指代理人的代理权依据被代理人的托付授权行为而产生。机会主义行为是指
4、在信息不对称的状况下人们不完全照实地披露全部的信息及从事其他损人利己的行为。新制度经济学家威廉姆森认为，人们在经济活动中总是尽最大实力爱护和增加自己的利益。自私且不惜损人，只要有机会，就会损人利己。 就政府预算而言，它是在公众授权下，政府依据国家经济发展阶段和公众要求，通过调配社会让渡资源达到社会全部资源的高效率配置和促进社会的更加公允。由此在政府预算关系中政府是预算资金(即公众让渡资源)的代理人，公众是托付人即资源全部者，目的是通过“引导资源”达到整个社会资源的高效率和公允化。但是托付代理关系必定会存在信息不对称的问题，因此政府机会主义行为不行避开。本文将针对政府与公众特别的托付代理关系通过
5、分析政府机会主义产生的缘由及表现找出防范政府机会主义行为的对策。 二、政府机会主义行为的表现及成因 由于代理人机会主义行为主要是信息不对称造成的，依据发生时间的不同（契约前还是契约后）又分为逆向选择和道德风险问题。基于信息问题的两种机会主义行为，都造成了效率的损失。 （一）政府机会主义行为的表现 1、道德风险现象 道德风险则是指交易各方在签约之后利用信息不对称与信息优势，通过削减自己的要素投入或实行机会主义行为，违反合同，钻制度、政策及合同的空子，实行隐藏行动的方法以达到自我效用最大化而影响组织效率的道德因素，因为交易的一方因视察监督困难无法视察另一方的行为，或因成本太高根本无法监督对方的行为
6、。政府作为公共服务和公共产品的供应者，要确保基础设施建设、教化、卫生、社会保障等各项社会事业的开支，以及发展指标和改革任务。 2、逆向选择现象 逆向选择是指交易各方在签约时利用签约之前的信息不对称或隐藏信息，交易的一方驾驭着交易的某些特性，而另一方却在此无法视察或试验。在这种条件下，驾驭私有信息的一方就会利用对方的无知为自己谋取利益。逆向选择现象主要是政府间的托付代理关系中存在，尤其是体现在政府官员的选拔与晋升中。20世纪80年头初中国实施的领导干部选拔和晋升标准的重大改革使地方官员的晋升和地方经济发展绩效干脆挂钩。在这种干部选拔机制下，政府官员职业的发展，须要有明确详细的政绩作为支撑。这种以
7、政绩用干部的选人用人机制使得地方政府官员也会受私利的驱动，在追求政绩中出现取向偏差，而刻意对政绩指标注水造假。 3、应声虫现象 应声虫现象是指，在托付代理模式中，雇员在工作方案制定的过程中，假如认为最佳的方案和经理偏好的方案不同，在信息不对称的状况下，通常会基于个人利益的考虑，根据经理的意图和偏好做出选择。同样，在政府工作中，地方政府更接近信息源，他们比上级政府更为了解状况，上级政府虽然也有一些部门从事信息的收集、加工和整理工作，但事实上这些信息大部分是由下级单位供应的，因此上级对地方政府的喜好和认可无疑会成为地方政府官员将来升迁任用的重要因素。表现在详细工作中，地方政府往往会隐藏行为，满意上
8、级主观偏好，表现出一种讨好取巧的代理人机会主义倾向。 （二）政府机会主义行为的成因 1、托付代理的信息不对称 信息不对称是指契约(交易) 关系当事人都只驾驭了一些自己最为清晰的私人信息，而对另一些当事人的信息则不完全了解。政府经济中的信息不对称突出表现在托付代理过程中的“逆向选择”和实施过程中的“道德风险”。一方面,托付人在缺乏代理人信息的状况下,使得实力、素养低下的人通过低价竞聘被选为代理人。另一方面，在契约执行过程中，代理人在寻求自身效用最大化中，往往不被托付人觉察，而损害托付人利益，从而导致契约执行的低效率。 2、全部者虚位，监督流于形式 在部门预算的层层授权、层层代理的超长托付代理链条
9、中，首先在信息搜集、传递、处理、反馈过程中就不行避开地存在着失真、扭曲和延误，尤其是当各级代理人在编制部门预算时有虚报、隐瞒动机时，提交部门预算的信息牢靠性就会大打折扣。此外，对部门预算编制的真实性、综合性、绩效性的审查重视不够。人大对部门预算的监督与宪法、法律的要求还有较大的差距，以及由于受审查力气、审查时间等因素的限制，对部门预算的审查监督往往也是流于形式。 3、政绩晋升体制不合理 在上级领导普遍依据政绩来评价和选拔下级干部的大形势下，导致政府官员为追求政绩、获得晋升机会而大搞形象工程。原来政绩突出、群众公认是德才标准的详细化，但在实践中政绩突出变成了经济发展政绩，特殊是GDP增长政绩突出，能否提拔主要取决于与上级的关系。在政绩晋升制度的影响下，政府官员开展工作不注意脚踏实地，不仔细解决实际问题，上级要什么，就变着花样出什么，代价付出不少，就是不见效益。政府官员通过利用现行托付代理机制的缺陷，以牺牲托付人的利益为代价以达到晋升的目的。 第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页